Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Социальное обеспечение - Защита от субсидиарной ответственности учредителя

Защита от субсидиарной ответственности учредителя

Защита от субсидиарной ответственности учредителя

Как избежать привлечения к субсидиарной ответственности: стратегии защиты

Взыскание задолженности несостоятельной компании с руководящих или контролирующих должностных лиц – частая практика. С 2017 года, после того, как вступили поправки к закону «О банкротстве» № 127-ФЗ, тезис о том, что учредители, мажоритарные акционеры или директора не отвечают по обязательствам компании, не действителен.

Если истец докажет, что лицо совершало действия, приведшие к краху организации, субсидиарная ответственность неизбежна. Своевременное реагирование на негативные обстоятельства позволит контролирующему лицу избежать наказания.

Ниже будут раскрыты эффективные стратегии, как защититься от субсидиарной ответственности.

Арбитражный управляющий, конкурсный кредитор или иное заинтересованное лицо могут подать иск против (ст.

61.10 закона № 127-ФЗ):

  1. директора компании или главного бухгалтера предприятия;
  2. учредителей или мажоритарных акционеров организации-банкрота;
  3. членов комиссии при ликвидации ООО или АО (ПАО);
  4. лиц, входящих в органы управления организации (например, совет директоров);
  5. иных контролирующих лиц организации – ими, в соответствии с законом, признаются граждане или компании, руководившие деятельностью несостоятельной фирмы на протяжении последних трех лет, распоряжались долей свыше 50% (включая владение через аффилированных лиц – родственников, предприятия), получали необоснованную выгоду от реализации своих полномочий.
  6. владельца активов юридического лица;

Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве юридического лица возможно даже тогда, когда компания официально ликвидирована и исключена из ЕГРЮЛ. Кредиторы, имущественные интересы которых остались неудовлетворенными, имеют право подать иск против вышеуказанных лиц и настаивать на защите своих интересов. Субсидиарная ответственность наступает в случаях, если арбитражный управляющий или конкурсный кредитор докажут, что контролирующее лицо:

  • Заключило сделки, приведшие к сокрытию или выводу активов компании. В случае, если выяснится, что учредитель, акционер или директор приказали другому человеку оформить договор с негативными для кредиторов или организации последствиями, вина инициатора соглашения не исчезает. Переложить ее на другое лицо не получится.
  • Привлечено к административной, налоговой или уголовной ответственности из-за совершения мошеннических или расхитительных действий против фирмы или кредиторов.
  • Утеряло финансовую документацию или намеренно исказило информацию в ней.
  • Искажало информацию о предприятии (например, изменило состав учредителей, переоформило место регистрации, зарегистрировало имущество на других участников, изменило размер уставного капитала).

Еще одна причина для привлечения к субсидиарной ответственности – непринятие мер для предотвращения несостоятельности юридического лица.

Для того, чтобы защититься от субсидиарной ответственности при банкротстве ООО или АО (ПАО), не стоит занимать пассивно-выжидательную позицию. Противостоять обвинениям кредиторов или арбитражного управляющего нужно. В противном случае суд примет сторону истца.
Стратегии защиты:

  • Обязательно оставить отзыв на иск заявителя. Ст. 61.15 закона «О несостоятельности» обязывает ответчика раскрывать свою точку зрения на предъявленные претензии. Рекомендуется перечислить все доводы, по которым привлечение к субсидиарной ответственности директора или учредителя неправомерно и не имеет смысла.
  • Первым объявить о банкротстве организации. Не стоит ждать, когда о неплатежеспособности фирмы сообщит кредитор. Лучше взять инициативу в свои руки и держать дело под контролем. Тогда у контролирующего лица будет больше времени, чтобы поправить дела предприятия. Кредиторы нередко пытаются ускорить процедуру банкротства для собственной выгоды. В итоге директор, акционер или учредитель даже не успевают выстроить линию защиты.
  • Расторгнуть сомнительные договоры или объяснить истцу и суду, почему компания их заключила. Субсидиарная ответственность не наступит, если контролирующее лицо докажет, что удорожание или снижение цены сделки произошло из-за рыночных изменений, сезонного спроса и других обстоятельств.
  • Постараться восстановить финансовую документацию организации и ни в коем случае не скрывать ее от арбитражного управляющего. Даже попытка таких действий может стать причиной лояльности суда. Для восстановления финансовой документации следует обратиться к прежнему руководству, ФНС РФ, банкам, деловым партнерам. В случае, если контроль за документами был невозможен из-за болезни или другой уважительной причины (затопления, пожара), нужно также найти подтверждающие эти обстоятельства документы.
  • Провести анализ перспективности или ее отсутствия по делу о субсидиарной ответственности. Можно сделать это самостоятельно, изучив нормативные акты и судебную практику. Однако лицам, плохо разбирающимся в законе, будет сложно проанализировать ситуацию в сжатые сроки. Ряд компаний составляет так называемую карту рисков за сравнительно небольшое вознаграждение. В ней прослеживается несколько сценариев развития событий при использовании различных инструментов защиты.

Главное – не бояться общаться с обвинителями.

Тогда взыскание задолженности с руководителя обойдет его стороной. К сожалению, большинство руководителей или владельцев юридических лиц задумываются о субсидиарной ответственности только после того, как возникает угроза ее наступления. На деле нужно помнить о ней постоянно и вести бизнес правильно.

На деле нужно помнить о ней постоянно и вести бизнес правильно. А именно:

  1. бережно относиться к финансовой документации, в идеале – хранить у себя несколько экземпляров;
  2. ввести обязательное визирование документации бухгалтерами, кадровиками или юристами перед подачей на подпись директору для равномерного распределения ответственности;
  3. не игнорировать локальную документацию компании – устав, должностные инструкции, правила, ведь, зная о своих полномочиях и правах, обязанностях подчиненных, проще определить степень ответственности;
  4. получать оценочные письма и заключения при проведении любых сделок (например, заключение о соответствии цены недвижимости или оборудования рыночным);
  5. ежегодно составлять бизнес-планы и отчеты об эффективности израсходованных денежных средств.

Также рекомендуется раз в квартал совместно с сотрудниками проводить внутренний аудит компании, чтобы выяснить, нет ли утерянных документов.

А своевременная работа с юристами позволит узнать, не подпадает ли конкретный договор в категорию сомнительных. Нравится

894 Ха-ха

484 Удивительно

372 Грустно

188 Возмутительно

223 Не нравится

74 Теги Ненавязчивая и удобная отправка главных новостей пару раз в недельку Email Добавьте «ДОЛГ.РФ» в предпочтительные источники в , чтобы Вы могли первыми узнать о главных новостях банкротства, долгов, финансового сектора и судебной практики. Поделиться новостью: Читайте также

Как избежать субсидиарной ответственности при банкротстве

» Автор Роман Абдрахманов На чтение 9 мин.

Просмотров 777 Опубликовано 29.10.2019 Обновлено 17.04.2021 Компания, признанная банкротом, должна прекратить свою деятельность.

Перед учредителями стоит не только проблема долгов. Также им может понадобиться защита от субсидиарной ответственности.

Ведение предпринимательской деятельности несостоятельной фирмы перед закрытием контролируется государством. Разбирательство ведет представитель арбитражного суда.

Если управляющему удалось доказать, что бывший директор не причастен к банкротству, то постановлением суда признается освобождение от субсидиарной ответственности. Заявителем выступает любое заинтересованное лицо (кредиторы, партнеры, поставщики), которое претендует вернуть свои деньги.

В этом случае требуется защита физическим лицам от субсидиарной ответственности:

  1. мажоритарным акционерам;
  2. любому члену управленческого совета;
  3. учредителям;
  4. фактическому владельцу активов;
  5. члену комиссии, который признал банкротство предприятия.

Читайте также К числу лиц, кому может потребоваться отмена субсидиарной ответственности, входят отдельные граждане или группы лиц, которые:

  1. владели большим пакетом акций, включая аффилированные лица;
  2. входили в число руководителей обанкротившейся организации в течение последних 3 лет;
  3. уходили от обязательств за получение необоснованной прибыли для
  4. занимаемой должности.

Защита от субсидиарной ответственности бывшего директора нужна даже в том случае, если на момент разбирательства фирма, как юридическое лицо, исключена из Единого государственного реестра. Каждый неудовлетворенный имущественными интересами кредитор вправе выступить истцом и привлечь к суду любого из представленных лиц.

Читайте также Согласно законодательному акту 2017 года, помимо ответственности руководителя, в деле участвует главный специалист по бухгалтерии предприятия, если:

  1. подавались искаженные отчеты;
  2. документация была недостоверной;
  3. регулярно нарушались сроки предоставления отчетности;

Бухгалтера должно волновать, как уйти от субсидиарной ответственности, если он намеренно уклонялся от ведения отчетности или причастен к неоплаченным кредитам.

С увеличением количества мошенников, которые предумышленно приводили компанию к банкротству, государство ужесточило контроль над процессом ликвидации юридического лица. Поэтому защита директора от субсидиарной ответственности стала сложным делом для юристов. Предупреждающие мероприятия, как избежать субсидиарной ответственности при банкротстве:

  1. не продавать активы по заниженным ценам;
  2. принимать активные меры по восстановлению бухгалтерской документации, если часть бумаг была утеряна;
  3. вовремя погашать кредиты или оспаривать счета.
  4. отказываться от невыгодных или фиктивных сделок;
  5. постоянно контролировать задолженность;
  6. проявлять осмотрительность, выбирая новых партнеров;

Читайте также: Согласно законодательству, ответчика будет волновать, как защищаться от субсидиарной ответственности, пока не докажет свою невиновность.

Суд правомерен контролировать должника до тех пор, пока он не опровергнет свою причастность к возникновению убытков. Чтобы избежать долг, ответчику предстоит:

  1. выступить добросовестным гражданином, который со всей серьезностью подходил к принятию управленческих решений;
  2. привести в доказательство пример попытки предотвратить разрушение фирмы;
  3. собрать отчеты независимой оценочной организации, которая подтвердит факт хозяйственной деятельности на благо предприятия.

Ответчик вправе обратиться к профессионалам с задачей, как избежать субсидиарной ответственности учредителя. Часто юристы советуют выбрать стратегию, принцип которой защищаться от встречных исков:

  • Не стоит ждать момента, когда кредиторы придется выплачивать субсидиарный долг. Для предпринимателя лучше первым заявить о несостоятельности компании, не избегая арбитражного судью. Инициатива позволит контролировать ситуацию, а также высвободить время, чтобы учредитель успел выстроить стратегию. Стоит помнить, что кредитору выгодней ускорить банкротство фирмы-должника.
  • Каждый ответчик обязан возразить заявителю на тему долговых претензий. Грамотно выстроенная защита может повернуть дело в выгодную для директора или учредителя сторону. Если найдутся существенные доводы, то возможно отмена иска по причине его неправомерности.
  • Анализировать предприятие на возможные перспективы или доказать его убыточность. Мало кто из руководителей может самостоятельно провести грамотную оценку деятельности согласно нормативным актам. Специальные организации выручают тех, кто плохо разбирается в законах РФ. Компания «Игумнов групп» занимается оперативным анализом ситуации с целью составления карты рисков.
  • Прежде, чем разбираться, как уйти от субсидиарной ответственности при банкротстве, нужно приложить усилия к восстановлению отчетной документации. Собрать все бумаги можно, обратившись к бывшему директору, налоговую РФ, партнерам, банкам, кредиторам. В суде лучше сразу предъявить ошибки в бухгалтерских отчетах, чтобы претендовать на лояльность. Если ответчик в указанный период не мог руководить компанией по состоянию здоровья или другой уважительной причине (пожар, затопление), то нужно привести доказательство (медицинские справки, страховки).
  • Суды не настроены на освобождение ответчика от поруки. Поэтому придется приложить усилия, чтобы объяснить истцу, почему компания согласилась подписать сомнительных договор. Ответственность может быть снята, если удастся доказать, что заниженная или завышенная стоимость на товар возникла в результате изменений на потребительском рынке из-за сезонности или другой весомой причины.

Член Комитета Государственной думы РФ по небанковским кредитным организациям.

Занимается процедурой банкротства с 2015 года. Задать вопрос Успешная защита директора фирмы-банкрота от субсидиарной ответственности возможна в том случае, если ответчик выйдет на прямой диалог с истцом.

С такой стратегией руководитель сможет избавиться от оппонента, а также избежать взыскания долга через суд. К несчастью для работников предприятия, большинство учредителей начинают думать о том, как избежать субсидиарной ответственности руководителя должника, только после начала разбирательства в арбитражном суде.

Грамотное ведение частного бизнеса позволит освободить главного бухгалтера от поиска ошибок в отчетах и методов защиты. На практике, чтобы истец не потребовал уголовного дела субсидиара, необходимо придерживаться следующих рекомендаций:

  • Перед тем, как подписывать важный договор, предпринимателю выгодно изучать рыночные цены и общую статистику. Во многих случаях полезно привлекать специалистов для независимой оценки. Всю отчетность помещают в архив.
  • Вся документация должна хранится бережно и без доступа посторонних лиц. У важных документов нет срока давности. Наличие второго экземпляра поможет решить вопрос, как избежать субсидиарной ответственности за максимально короткий срок.
  • Бизнес-план на следующий год позволит эффективно расходовать денежные средства предприятия.
  • Привлекая юриста к изучению будущего соглашения с текущими или новыми партнерами, руководитель будет иметь защиту от сомнительных договоров.
  • Ежеквартальный аудит внутри компании поможет выявить недостающие документы.
  • Внимательно изучить общие документы предприятия (устав, должностную инструкцию, обязательства и права). Гражданина, который знает свои обязанности и полномочия, не привлекут к чужой ответственности.
  • Директору стоит позаботиться о том, чтобы перед его заверенной подписью документ прошел через ряд лиц. Кадровик, бухгалтер и юрист должны понимать суть дела.

Органы исполнительной власти правомерны привлечь бывшего директора к уголовному наказанию только после признания несостоятельности его предприятия.

Сама процедура должна проходить согласно всем законодательным правилам.

Подготовка юридического лица и защита учредителя не потребуются, если суд не признал компанию банкротом. Читайте также: Из изложенного следует, что самый эффективный способ, как избежать субсидиарной ответственности руководителя, – обратиться в арбитражный суд раньше недовольных кредиторов с целью признать фирму банкротом. Своевременное ходатайство о несостоятельности устраивает большинство предпринимателей, оказавшихся в трудной финансовой ситуации.

Важный факт: на удовлетворение материальных претензий истца могут пойти все активы компании.

В случае необходимости, неоплаченную часть долга компенсируют личной собственностью виновника.
Ответчик будет решать вопрос, как уйти от субсидиарной ответственности, если он:

  1. заставлял третье лицо заключать сомнительные договора;
  2. потерял бухгалтерские бумаги.
  3. подписывал соглашения, которые привели к банкротству;
  4. выводил активы из компании;

Освобождение от субсидиарной ответственности при банкротстве невозможно, если учредителем, директором, бухгалтером или другим заинтересованным лицом умышленно произведены такие действия:

  1. нанесен вред кредиторам, партнерам, конкурентам;
  2. мошенничество и расхищение.
  3. искажены сведения в документации (членский состав директоров, реальная прибыль);

Но ни один профессионал не подскажет, как директору избежать субсидиарной ответственности, если он не предпринимал никаких действий для защиты своей организации от несостоятельности.

Читайте также Вопрос, как избавиться от субсидиарной ответственности, беспокоит не только должника, но и его оппонента.

Кредитор сможет добиться положительного для него решения в арбитражном суде в том случае, если с момента признания банкротства еще не прошло 3 года. Для должника возможно освобождение от поруки, если истек срок с момента возникновения признаков неплатежеспособности. Кредиторам полезно помнить, что они могут законно вернуть свои деньги даже в случае исключения фирмы из Государственного Реестра.
Кредиторам полезно помнить, что они могут законно вернуть свои деньги даже в случае исключения фирмы из Государственного Реестра.

Избежать субсидиарной ответственности руководителя при банкротстве предприятия стало сложнее после новых поправок в законодательных актах. Оказавшись в безвыходном материальном положении, владельцу фирмы лучше преждевременно обратиться в арбитражный суд для инициации несостоятельности юридического лица. Это единственно верный метод противостоять кредиторам, уйти от ответственности и от субсидиарной поруки.

Как избежать субсидиарной ответственности

В некоторых случаях долги организации могут взыскать с учредителя или руководителя.

Казалось бы, столь неприятная процедура применима только в случае банкротства, а потому топ-менеджеры стабильных и процветающих компаний могут быть спокойны. Однако, не все так просто. Не случайно в действующем законодательстве стали так широко применять понятие «контролирующее должника лицо», увеличивающее круг тех, кто может оказаться «под ударом». Кроме того, в последнее время прослеживается явная тенденция расширения границ субсидиарной ответственности, о чем свидетельствует вступивший в силу с 28.06.2017 Федеральный закон Российской Федерации от 28.12.2016 г.

№488-ФЗ (далее- Закон №488-ФЗ).

Предупрежден – значит, вооружен. Разбираемся в тонкостях российского законодательства, чтобы рассказать о предупреждающих мерах и возможных последствиях субсидиарной ответственности. Субсидиарная ответственность представляет собой дополнительную финансовую ответственность указанных лиц, в размере непогашенной задолженности компании перед кредиторами и уполномоченными органами, в том числе и налоговыми.

При этом в группу риска попадают не только руководители, учредители, но и любые лица, которые могли совершать сделки от имени компании, давать указания или определять действия компании в силу каких-либо причин (п.3 ст.53.1 ГК РФ, п.1 ст. 61.10 «Закона о банкротстве») и факт наличия формально-юридических признаков аффилированности не играет существенной роли. Контролирующие лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности и отвечать своим имуществом за долги компании в следующих случаях (Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»:

  1. из-за невозможности полного погашения требований кредиторов вследствие действий/бездействия данного контролирующего лица (ст. 61.11 №127-ФЗ);
  2. за нарушение законодательства о несостоятельности (банкротстве) (ст. 61.13 №127-ФЗ).
  3. за неподачу (несвоевременную подачу) заявления о несостоятельности должника (ст. 61.12 №127-ФЗ);

Привлечение к субсидиарной ответственности возможно в течение трех лет с момента, когда кредитору стало известно о наличии на то оснований, но не позже трех лет с момента признания компании банкротом и исключение компании-должника из ЕГРЮЛ не является поводом забыть о долгах.

В связи с внесенными изменениями в законодательство доказать свою невиновность и избежать субсидиарной ответственности становится все труднее и сложнее.

Для снижения рисков привлечения к данному виду ответственности руководителям, учредителям и другим контролирующим лицам необходимо применять превентивные меры, например, такие как:

  1. избегать продажи активов организации по заниженной цене;
  2. не заключать заведомо невыгодные сделки с аффилированными лицами, фиктивные сделки;
  3. отслеживать просроченную задолженность на регулярной основе и предпринимать своевременные меры по ее устранению (погашать либо оспаривать).
  4. в случае утраты финансовых, бухгалтерских документов предпринимать активные меры по их восстановлению;
  5. проявлять должную осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов;

Следует отметить, что в действующем законодательстве в отношении контролирующих лиц действует презумпция вины, и чтобы избежать привлечения к субсидиарной ответственности контролирующему должника лицу необходимо будет доказать: 1) отсутствие своей вины в причиненных убытках; 2) добросовестность и разумность в принятии управленческих решений; 3) отсутствие причинно-следственной связи между действиями (бездействием) контролирующего лица и убытками компании, либо желание предотвратить вред большего масштаба.

Как правило в качестве документальных доказательств контролирующие лица предоставляют отчеты аудиторов, независимых оценочных организаций, документы подтверждающие факты хозяйственных операций и т.п. Например, руководитель может доказать, что возникновение признаков неплатежеспособности в компании еще не является свидетельством его объективного банкротства и он пытался преодолеть возникшие обстоятельства в разумный срок, приложил для этого все необходимые усилия. В качестве документальных доказательств можно предоставить план финансового оздоровления компании, утвержденный, например, на внеочередном общем собрании участников общества.

В декабре 2017 вышли очень подробные разъяснения Пленума Верховного Суда о том как на практике должны применяться внесённые Законом №488-ФЗ изменения в правовом регулировании ответственности за банкротство юридического лица (Постановление от 21.12.2017 Пленума Верховного Суда РФ №53

«О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»

).

В данных разъяснениях также описаны ситуации, в которых контролирующее лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности. Например, если действия (бездействие) контролирующего должника лица, повлекшие негативные последствия для должника, не выходили за пределы обычного делового риска и не были направлены на нарушение прав и законных интересов кредитора, то в этом случае субсидиарная ответственность на контролирующее лицо не возлагается.

«» :

  1. , глава филиала в г. Рязани

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Защищаем учредителя профессионально: советы по защите от субсидиарной ответственности

16 октября 2021Оговоримся сразу: защита от субсидиарной ответственности учредителя на стадии банкротства ООО — весьма сложная задача. Границы виновности руководителя расширяются, если фирма идет к ликвидации.

В этом случае не удастся ограничиться только лишь уставным капиталом или долей в нем. Но бороться все же нужно — иначе не избежать многомиллионных долгов. Как бороться правильно — об этом и расскажем.

Как наказывают топ-менеджеров Начнем с того, что привлечь к ответственности директора или учредителя возможно лишь после предоставления суду исчерпывающих доказательств. Однако рассчитывать на непрофессионализм кредиторов тоже не стоит. Поэтому верная стратегия — заранее позаботиться о юридически грамотном прикрытии своих позиций.

Предположим, что компанией управляет наемный руководитель. Грозит ли ему субсидиарная ответственность в случае банкротства организации? Частично да, если имели место следующие ситуации:

  1. Сделки совершались с ущербом для материального положения фирмы;
  2. Управленец не получал одобрение партнёров для своих действий;
  3. Происходила фальсификация документации;
  4. Руководитель дезинформировал или скрывал важные сведения от других участников, и это в итоге привело предприятие в состояние финансового краха.

Раньше наемные руководители очень редко попадали под субсидиарную ответственность.

Однако в 2017 году ситуация изменилась: в механизм процедуры внесли существенные изменения, и «зонтик» над головой наемных директоров сложился. Современная реальность такова, что под удар могут попасть не только руководители, но и главные бухгалтеры (на практике гораздо реже, но все же).

Спрятаться за номинальной должностью и избежать ответственности в случае ошибок все сложнее. «Субсидиарка» по долгам учреждения: как защитить себяСамая большая ошибка руководителя — игнорировать угрозу судебного наказания.

Важно стремиться предоставить доказательства своей невиновности ещё на этапе подготовки иска.

Лучше принять все возможные меры защиты заранее — иначе последствия могут оказаться фатальными. Кредиторы или арбитражный управляющий будут искать веские доводы, чтобы привлечь руководителя организации к субсидиарной ответственности.

А он, в свою очередь, обязан предоставить в ответ на эти обвинения аргументированные возражения. Это требование прописано в статье 61.15 ФЗ «О банкротстве». Если этого не сделать, то поведение руководителя компании расценят как недобросовестное. Помните: игнорирование выдвинутых претензий означает согласие.

Помните: игнорирование выдвинутых претензий означает согласие.

И в этом случае субсидиарная ответственность учредителя и директора по долгам компании может обернуться личным банкротством. А это уже совсем другая история.

«Субсидиарка» при банкротстве должника: какие обстоятельства влекут ответственностьЧаще всего субсидиарная ответственность директора при банкротстве должника возникает в двух обстоятельствах:

  1. Когда директор отвечает за одобрение или заключение сделок, причинивших вред кредиторам. Под это определение могут попасть все сделки, за исключением государственных платежей.
  2. Когда в компании отсутствует необходимая бухгалтерская документация, вследствие чего нельзя установить принадлежащее должнику имущество для последующей распродажи на торгах. Это обстоятельство является лидирующим основанием для взыскания, поскольку нарушает интересы кредиторов. Причины отсутствия документов могут быть абсолютно любыми: бумаги могли уничтожить или они не могут быть переданы по чьей-то вине. Так или иначе показать эти документы суду необходимо.

А что если показать бухгалтерскую документацию не представляется возможным? Есть ли уважительные причины отсутствия документов, которые не будут иметь негативных последствий?

Да, они есть, но истинность этих причин ещё нужно доказать в суде. Итак, что же может случиться с документами:

  1. кража;
  2. изъятие в ходе обыска;
  3. иные обстоятельства непреодолимой силы, негативное воздействие которых подтверждено документально.
  4. пожар, стихийное бедствие;

В суде потребуют акты утраты, копии изъятия или протоколов обыска, справку из МЧС о произошедшем возгорании и т. д.Вместо заключенияКаким будет исход в ситуации, когда вам как руководителю организации грозит субсидиарная ответственность, зависит от квалификации и практического опыта специалиста, который с вами работает.

Для начала расскажите о своей проблеме на консультации, после чего послушайте, какую стратегию вам предложит профессионал.

А дальше действуйте по разработанному плану — тогда и результат порадует. Спасибо за просмотр! Пишите в комментариях все вопросы которые вас интересуют )Подписывайтесь на наш канал и будьте юридически грамотными!

Как избежать субсидиарной и уголовной ответственности?

10 июля 2021Ранее мы говорили о процедуре банкротства как о процессе, к которому принципиально важно готовиться тщательно и заблаговременно, рассмотрев наглядный пример. Распространено заблуждение в безусловности списания долгов через банкротство.

При этом собственниками и руководителями бизнеса не учитываются риски привлечения их к субсидиарной и уголовной ответственности. Сегодня рассмотрим подробнее как избежать этих неприятных последствий.Популярно мнение о том, что единственный вариант избежать субсидиарной ответственности — это заручиться поддержкой арбитражного управляющего и контролируемым большинством голосов на собраниях кредиторов. Увы, так думают не только сами должники, но и многие юристы.

Действительно, комбинация из «дружественного» арбитражного управляющего и предсказуемого поведения большинства кредиторов существенно повышает шансы бенефициаров и исполнительных органов на успешное и безболезненное завершение процедуры.

Но не стоит расслабляться, ведь наличие контролируемого большинства само по себе не исключает активность заинтересованного в получении денег меньшинства.

Дело в том, что внесенными 1 июля 2017 года изменениями в Закон о банкротстве, законодатель наделил кредиторов правом самостоятельного обращения с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц фактически на любой стадии: как в рамках процедуры банкротства, так и за ее пределами, в том числе даже после завершения конкурсного производства и ликвидации компании. Наиболее важным является то обстоятельство, что от арбитражного управляющего и собрания кредиторов зависит в первую очередь объем собранных и полученных доказательств свидетельствующих о наличии или об отсутствии вины собственников и / или директора (p.s.

перевес в сторону наличия либо в сторону отсутствия оснований поддается корректировке).Для предпринятия конкретных шагов важно понимать основания привлечения к ответственности.

  1. Действия (или бездействие) контролирующих должника лиц (для простоты — КДЛ), которые привели к невозможности полного погашения требований кредиторов.
  2. Неподача заявления о банкротстве компании в суд в течение одного месяца с момента возникновения признаков неплатежеспособности.

Рассмотрим подробнее каждую из них.Неправомерных действиях руководителей и бенефициаров по совершению сделок по отчуждению активов должника и операциях по перечислению денег от ее имени сторонним компаниям, индивидуальным предпринимателям, частным лицам в пользу КДЛ, с их одобрения, по их указанию. Выявление оспоримых сделок и признание таких сделок недействительными в ходе конкурсного производства является достаточным основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.Подобную ситуацию можно наблюдать при оспаривании конкурсным управляющим сделки купли-продажи, продавцом по которой выступал должник, имущество передано третьему лицу, но оплата за него так и не была произведена (либо произведена в меньшем объеме).

Спорное имущество возвращено быть уже не может и было перепродано покупателем, а деньги вырученные покупателем с продажи такого имущества выведены (израсходованы). Таким образом, своими действиями контролирующие лица (учредители, директор, иные КДЛ) причинили существенный вред кредиторам, лишив компанию-должника ликвидного имущества, не получив за него равноценной оплаты.Ситуация будет серьезно осложнена в случае, если покупатель по договору купли-продажи имущества компании-должника аффилирован по отношению к должнику: директором / владельцем компании-покупателя выступил близкий родственник собственника / руководителя компании-должника (продавца).

В совокупности подобные условия свидетельствуют о преднамеренном выводе активов с целью причинения ущерба правам кредиторов.

Непередаче арбитражному управляющему или искажении обязательной бухгалтерской и корпоративной отчётности.Совсем недавно ситуация обстояла таким образом, что сама по себе непередача первичных и бухгалтерских документов арбитражному управляющему гарантировала КДЛ субсидиарную ответственность. Положение вещей изменилось в лучшую сторону для бизнеса в декабре 2017 года: Верховный суд обязал суды не привлекать к такой ответственности формально при наличии указанного признака, а выявлять и устанавливать наличие причинно-следственной связи между непередачей документов управляющему и причинением вреда интересам кредиторов.Такое нежелание вполне объяснимо: детальная проверка документов и отчётности может обнародовать большое количество “ненужной” информации:

  1. иные схемы и комбинации, подлежащие квалификации в качестве уклонения от уплаты налогов или как инструмент получения выгодных контрактов и противозаконного получения доступа к ограниченным ресурсам.
  2. займы, выданные физическим лицам фактически навсегда и безвозвратно;
  3. крупные суммы, выданные под отчет;
  4. сделки по выводу активов;

При таких обстоятельствах cубсидиарная ответственность покажется меньшим злом в сравнении с законными последствиями выявления перечисленных сведений.

Размер требований кредиторов, образовавшихся в результате привлечения должника или его должностных лиц к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения превышают 50% общей суммы требований кредиторов, включенных в реестр.Довольно часто камнем преткновения выступают споры с налоговой, разрешение которых закончилось не в пользу компании: по результатам проведенной проверки налоговой службой вынесен акт о доначислении сумм, подлежащих оплате в бюджет.

Попытки оспорить вынесенный акт не увенчались успехом как в досудебном, так и в судебном порядке. Для процедуры банкротства в описанных условиях особенно принципиальным будет вопрос размера суммы задолженности перед ФНС, поскольку если такая сумма будет равняться или тем более превышать половину от всего реестра требований кредиторов, вопрос привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности становится лишь вопросом времени.

  1. на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены либо внесены недостоверные обязательные сведения о юридическом лице:
  • в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);
  • в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц.

К таким сведениям относятся: уведомления о реорганизации, ликвидации, записи об уменьшении или увеличении уставного капитала, запись о назначении или прекращении полномочий руководителя, изменение места нахождения, изменение адреса, сведения о стоимости чистых активов на последнюю отчетную дату, сведения о возникновении признаков недостаточности имущества, сведения о получении лицензии, приостановлении, возобновлении действия лицензии, переоформлении лицензии, об аннулировании лицензии или о ее прекращении, сведения об обременении залогом движимого имущества и т.д.

  1. обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;
  2. выплата задолженности одним кредиторам лишает компанию возможности рассчитаться по долгам с другими кредиторами;
  3. должник имеет признаки неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества;
  4. выплаты работникам не производятся (или не производятся в достаточном объеме) на протяжении более трех месяцев.

Если руководитель не обратился в суд в установленный срок, в течение десяти календарных дней с момента истечения этого срока собственник (один из учредителей) бизнеса обязан инициировать проведение общего собрания, на котором поставить на разрешение перед участниками общества вопрос по обращению в суд с заявлением о банкротстве.Если же собственниками данный немаловажный аспект будет упущен, то они приобретают все шансы отвечать по долгам компании своим имуществом в одном ряду с нерадивым директором.помнить, что обязанность доказать отсутствие взаимосвязи между невозможностью удовлетворения требований кредитора (кредиторов) и нарушением обязанности по обращению в суд с заявлением о банкротстве компании лежит на руководителе и собственниках.Ключевой момент в этом основании: если должник вовремя не подал заявление о банкротстве, то его смогут привлечь к субсидиарной ответственности только по новым обязательствам, которые возникли уже по истечении месячного срока.

А месячный срок, напомним, исчисляется с момента возникновения признаков неплатежеспособности.

  1. когда возникли признаки неплатёжеспособности (конкретная дата)
  2. размер задолженности, возникшей после этой даты.

Объективный критерий финансовой несостоятельности — это отрицательная стоимость чистых активов, указанная в бухгалтерской отчетности компании.

И в таких случаях «играть» с датой возникновения признаков неплатёжеспособности крайне сложно, а подчас просто невозможно. Предбанкротный анализ способен выявить проблему, но его имеет смысл проводить до момента сдачи отчётности в налоговую. Если же стоимость чистых активов компании является положительной величиной, точную дату возникновения признаков неплатёжеспособности установить невозможно.

  1. объем и дата возникновения обязательств,
  2. наличие и объем судебных процессов на момент возникновения новых долгов,
  3. наличие арестов и инкассовых поручений на счетах организации.
  4. основные финансовые показатели деятельности компании,

Если профессиональные юристы подключаются на этом этапе, то они изучают бухгалтерскую отчетность должника, движение денег по счетам, дебиторку и кредиторку и полностью анализируют финансовую деятельность должника за последние 3 года.

В результате удаётся определить одну или несколько точек, которые кредиторы могут принять за точки отсчёта месяца для подачи заявления о банкротстве.

После уже можно сделать выводы о рисках привлечения к субсидиарке по данному основанию.Контролирующим лицам необходимо будет активно доказывать свою невиновность при наличии хотя бы одного из таких обстоятельств, что изначально ставит в невыгодную процессуальную позицию. Поэтому с целью снижения рисков привлечения к субсидиарной ответственности руководителям и собственникам бизнеса следует, прежде всего, обратить свое внимание именно на них.Необходимо доказать всеми доступными способами, что Вы:

  1. действовали согласно обычным рыночным условиям, добросовестно и разумно, в интересах должника
  2. не нарушали права кредиторов
  3. предпринимали меры для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов.

В условиях возможного наступления субсидиарной ответственности, риски уголовного преследования увеличиваются.

И их, увы, немало. Рассмотрим самые очевидные на отдельно взятом примере. Руководитель компании в течение последнего года жизни своего бизнеса с трудом, но все-таки полностью и почти без задержек, выплачивает заработную плату сотрудникам, опасаясь попасть под уголовную ответственность за ее невыплату.

Но при этом не перечисляет НДФЛ в бюджет. Причины довольно просты и по-человечески понятны: лишних денег нет, но всегда есть перспективы улучшения финансового положения компании.

И пока время проходит в ожидании таких изменений, директор не исполняет обязанности по отчислениям. За что уже предусмотрена уголовная ответственность.

Доказать вину будет проще простого: нужно лишь сравнить сумму, потраченную на зарплату сотрудников, с суммой, выплаченной по НДФЛ. Еще один показательный пример: у компании есть банковский кредит, но обслуживать его она не в состоянии. Если проанализировать положение дел, то выяснится, что реальные финансовые показатели организации никогда бы не позволили получить такую сумму.

Поэтому их «скорректировали».

Однако это тоже статья: хищение денежных средств кредитной организации путем предоставления заведомо недостоверных данных. Правоохранителям доказать вину также не составит труда. Итак, если в результате предбанкротного анализа удалось установить «кто виноват?», то следующим шагом очевидно станет поиск ответа на вопрос «что делать?».

Предположим, вы понимаете, что ситуация может развиваться следующим образом:

  1. тем временем, срок самостоятельной подачи заявления на банкротство истек;
  2. да и по документам не все чисто, оппоненты смогут взыскать авансы и займы, переведённые на аффилированный банковский счёт.
  3. сначала некоторые из недавних сделок будут признаны недействительными
  4. затем руководителя и бенефициаров, одобривших эти сделки, привлекут к субсидиарке
  • Разобраться с имеющейся у компании дебиторской задолженностью: если Ваши должники по-прежнему действуют как юридические лица безусловно необходимо писать претензии, обращаться в суд с исками, контролировать реальное исполнение вступивших в силу судебных актов. По тем Должникам, кто прекратил деятельность – списать данную задолженность, при этом сохранить все документы по взаимоотношениям с такими должниками.
  • Продумывать и тщательно документировать каждую совершаемую сделку на предмет разумности ее условий, соответствия рыночной стоимости, гражданскому законодательству и стандартам управленческой практики, степени надежности контрагента, двусторонне фиксировать в письменном виде любые возможные отступления от общепринятых условий, соблюдать внутренние процедуры Общества по принятию решений и заключению сделок.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+