Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Возврат ндфл при покупке недвижимости дачи

Возврат ндфл при покупке недвижимости дачи

Возврат ндфл при покупке недвижимости дачи

Положен ли налоговый вычет при покупке дачи?

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность , потраченной на либо земельного участка под . Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.

При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту.

Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей. Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.

Читайте об оформлении . Можно ли получить налоговый вычет за платный детский сад? Смотрите . Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.

Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей. Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект.

Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.

Есть возможность получить налоговый вычет и у вне зависимости от их трудоустройства.

Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.

Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:

  1. ;
  2. для дачи.
  3. ;

Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом.

Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом. Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи и НК РФ.

Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в . Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица.

Это позволит получить возврат каждому гражданину. Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.

Для получения налоговой компенсации необходимо:

  • Написать заявление.
  • Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
  • Собрать все .
  • Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.
  • Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.

Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить . Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена.

Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС. Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.

При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб. Исключение из правила составляет покупка садового участка . В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб.

Точный размер зависит от стоимости недвижимости.

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Льгота распространяется только на жилые строения.

Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

  1. документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
  2. с места работы;
  3. справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
  4. заполненное заявление;
  5. копия ИНН;
  6. ксерокопия паспорта;
  7. документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ .

Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции. Образец заявления на получение налогового вычета . Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.
Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ. Узнайте о возможности получения .

Какие документы нужны для налогового вычета повторно? Информация . Как рассчитать стандартный налоговый вычет на ребенка? Подробности в . составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей.

Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей. Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

  • Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.
  • Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

Имущественный вычет по НДФЛ на дачный домик можно получить, только если это жилой дом

  • Имущественный вычет по НДФЛ на дачный домик можно получить,.

7 сентября 2016

Минфин России, отвечая на запрос налогоплательщика уточнил, что имущественные вычеты по НДФЛ предоставляются на строительство и приобретение только жилых домов (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 августа 2016 г. № 03-04-05/50118 «»). Дачный домик к ним относится не всегда. Часто это жилое строение, которое необходимо переводить в разряд жилого дома.В соответствии с законодательством, все виды предоставляемых гражданам земельных участков делятся на садовые, огородные и дачные, в зависимости от целей использования таких участков.

При этом построить жилой дом можно только на дачном участке. На садовом и огородном законодатель допускает возведение жилого строения, но не дома (ст.

1 Федерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «»). Однако жилое строение можно перевести в разряд жилого дома, если оно будет отвечать определенным параметрам. В частности, жилой дом должен быть отдельным зданием, состоящим из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с проживанием в нем ().Переводом дачного строения в жилой дом занимаются муниципальные власти.

Им необходимо предоставить заявление о переводе помещения, правоустанавливающие документы на него и технический план помещения (). Получив уведомление от органа муниципальной власти о разрешении перевода жилого строения в жилой дом, необходимо в БТИ переоформить техпаспорт на дом и перерегистрировать его уже как жилой дом (ст.

17 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ «»). Более подробно о вычетах при покупке имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего !Напомним, что имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, а также уплаченных процентов по кредиту, взятому на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома (или доли в нем) налогоплательщику предоставляется на основании документов, подтверждающих факт покупки или строительства.Размер вычета не может превышать 2 млн руб.

в случае покупки и 3 млн руб. – по процентам по кредиту (, ).

Теги: , , , , , , Источник: Документы по теме:

  1. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «»
  2. Федеральный закон от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «»
  3. Постановление Правительства РФ от 28 января 2006 г. № 47 «»

Читайте также: Начиная с 2014 года, повторная сделка дает право на вычет, если сумма вычета по первой сделке не превысила 2 млн руб.

При условии, что такое юрлицо или ИП имеет уведомление об осуществлении медицинских услуг, зарегистрированное в Минздраве России. Вычет предоставляется применительно ко всей сумме дохода, начисленной налогоплательщику нарастающим итогом с начала налогового периода. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020.
© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи?

Инфографика

Автор статьиОльга Лазарева 5 минут на чтение2 473 просмотровСодержание В статье мы рассмотрим как получить налоговый вычет при покупки дачи (продаже или дарения), предложим пошаговую инструкцию для получения вычета по НДФЛ.Современная дача в привычном понимании — загородный дом горожан для отдыха, выращивания плодово-ягодных культур либо постоянного проживания. В его качестве могут выступать как тривиальные фанерные строения без удобств, так и капитальные постройки на земельном участке от 6 соток до гектара и больше.Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения.

При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет. При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны.

Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

  1. ст. 233 (устранение двойного налогообложения).
  2. ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
  3. ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
  4. ст. 220 (имущественный вычет);

Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т.

д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.Налогообложение и льготированиеПри продаже дачиПри покупке дачиОбязательства собственникаНДФЛ (13% для резидентов РФ, 30% — нерезидентов)Не уплачивается НДФЛ:если дача в собственности более 5 лет (с 2016 г.),если объект в собственности не менее 3 лет (при условии, что дача подарена либо получена по наследству);в остальных случаях налог рассчитывается из кадастровой стоимости налоговой службой по месту учета плательщикаНалог платится только при заключении договора дарения между лицами, не связанными родственными отношениями (НДФЛ рассчитывается из стоимости дачи) —Земельный и имущественный налоги——Налог на землю и расположенный на нем дом уплачивается по пришедшему из налоговой службы квитку с момента регистрации прав собственности;пенсионеры освобождены от налоговых платежей: в отношении 1 дачного дома и в пределах региональных нормативных актов – в отношении землиВычет (для резидентов РФ, только для имущества на территории РФ)Продавцу положен вычет в зависимости от срока владения дачей Покупателю положен налоговый вычет на жилой дом вместе с земельным участком (с 2010 г.) при соблюдении условий законодательства.

Читайте также: → —Очевидно, обязательства по налогообложению дач, находящихся на территории РФ, касаются всех продавцов и покупателей, а право на возврат налога только граждан — резидентов России.

Иностранцы и лица, имеющие временный вид на жительство, не могут претендовать на получение вычета на территории России.Из подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. Поэтому оснований для применения имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилого строения до момента признания строения жилым домом не имеется.Поскольку возврат денег осуществляется за счет НДФЛ, то и право на эту льготу имеют лишь те граждане России, которые официально работают, получают постоянный доход, являясь плательщиками подоходного налога.
Поэтому оснований для применения имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилого строения до момента признания строения жилым домом не имеется.Поскольку возврат денег осуществляется за счет НДФЛ, то и право на эту льготу имеют лишь те граждане России, которые официально работают, получают постоянный доход, являясь плательщиками подоходного налога.

Соответственно, возврат налога не смогут получить безработные, лица с неофициальным доходом, ИП, юрлица. Право налогового вычета при покупке дачи распространяется на указанную категорию работающих покупателей (включая пенсионеров) в следующих случаях:

  1. если в правоустанавливающих собственность документах отмечено, что купленный дом находится на приусадебном участке либо земле для дачного строительства (см. → );
  2. после строительства дома на земельном участке под ИЖС (возмещаются строительные расходы с условием, что дом оформлен как жилой).
  3. покупатель получает долю в праве собственности дачи (если дом является жилым помещением);

Только тогда новый владелец сможет получить возврат денег в виде вычета в отношении дачного участка и дома. Предоставляется он единожды, воспользоваться им можно 1 раз.Максимальной величиной вычета, которой можно воспользоваться при покупке дач является 2 млн руб.

Возврат денег рассчитывается с учетом ставки 13% (260 тыс.

руб.). В сумму налогового вычета с января 2010 г. включается цена земли, но с условием, что она приобреталась для ИЖС.В инфографике ниже отражены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного налогового вычета. ⇓Право получения вычета при продаже дачи, величина выплат, условия и способы их получения регулируются ст.
⇓Право получения вычета при продаже дачи, величина выплат, условия и способы их получения регулируются ст.

220, п.1, 2 и 3 НК РФ. Таким образом, граждане России могут воспользоваться следующими правами:Условия признания права на льготированиеВид льготного вычета и его максимальный пределЕсли дача находилась в собственности более 5 лет (для сделок и установления прав собственности в 2016 г.)Сумма налога возмещается полностьюСрок владения объектом составляет менее 5 лет (действительно с 2016 г.)Возвращается сумма до 1 млн руб.

в виде вычета;базу налога можно уменьшить на сумму подтвержденных документально расходовПримечательно, нововведения законодательства РФ, действующие с 2016 года, коснулись и дач, расположенных на территории России. Возможность предоставления вычетов по-прежнему касается резидентов РФ, а зависит в основном от срока владения дачей.

С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились.Эти же правила касаются и пенсионеров.

Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ. Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.Порядок получения вычета в двух случаях такой же, как и при предоставлении подобной льготы в случае приобретения или продажи жилья.

Расчет суммы возврата ведется с учетом цены купленных (проданных) объектов, затраченных расходов и ставки 13% в зависимости от вида вычета. С этой целью для начала налоговикам пишется заявление и подаются необходимые документы. Пакет документов может включать:

  1. 2 НДФЛ;
  2. , платежный документ о покупке;
  3. (если имеется).
  4. 3 НДФЛ;
  5. паспорт;
  6. правоустанавливающие документы на дачу (копии);

Продавец подает форму 3 НДФЛ по окончании налогового периода на следующий год после продажи до 30 апреля и к ней прилагает нужные документы.

Налоговая принимает решение и высчитывает сумму возврата.Покупатель согласно законодательству вправе выбрать один из способов вычета.Способ возврата денег при покупке дачиПоясненияОбращение к нанимателю на работеБухгалтерии по месту работы льготника представляется уведомление из налоговой о праве получения вычета;после этого со следующего месяца с зарплаты работника не удерживается сумма подоходного налога по ставке 13%Через налоговые органыСледует подать заявление и пакет документов для признания права на вычет;по рассмотрении поданных документов заявителя и подтверждении права на возврат денег перечисляется на банковский счет плательщика;заявитель должен ежегодно представлять налоговикам декларацию с заявлением до тех пор, пока право на вычет полностью не реализуется (для тех, кто обратился после года покупки)Заявлять о вычете при покупке можно в том году, когда произошла сделка, или на протяжении 3 лет с момента покупки. Но в последнем варианте за каждый год придется подавать декларацию.

Налоговая рассчитывает вычет либо выдает уведомление для нанимателя (в зависимости от выбора заявителя).На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома, загородного участка, дачи при обращении в налоговую инспекцию ⇓При приобретении дачи через договор дарения получатель дохода (одариваемый) также сохраняет право на исчисление вычета.

Возможно это только тогда, когда дача передается в дар чужому лицу, которое является резидентом РФ. При дарении близкому родственнику (супругу, детям и родителям, в том числе приемным и т. д.) такое право утрачивается.В дарственной необязательно указывать стоимость дачи.

При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру.

Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее.

Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.Порядок получения вычета аналогичен описанной выше инструкции.

Следует составить заявление, подготовить документы:

  1. кадастровый паспорт (иные документы, свидетельствующие о стоимости подаренного имущества);
  2. форма 3-НДФЛ;
  3. дарственную;
  4. правоустанавливающие документы.

После этого готовый пакет нужно отдать налоговикам и дожидаться ответа. В случае отказа заявитель вправе оспорить решение.В. А. Сидоров (резидент РФ, имеющий постоянный заработок) приобрел дачный участок с жилым домом.

Общая сумма приобретения — 1 млн руб.

Покупатель вправе получить вычет, который исчисляется по единой стоимости земли и дома из расчета до 2 млн руб. (260 тыс. руб.). В. А. Сидоров принял решение получить вычет, обратившись к нанимателю.Для признания права на возврат денег, покупатель подал налоговикам заявление, приложив к нему формы 2 и 3 НДФЛ, правоустанавливающие документы, договор купли-продажи.

В итоге ему выдали необходимое извещение о признании его права на возврат налога.Представив налоговое уведомление нанимателю, В.

А. Сидоров получил возврат денег путем удержания соответствующей суммы НДФЛ из зарплаты.С.

Р. Иванова (работающий пенсионер, нерезидент РФ) в ноябре 2016 г. продала свою дачу (цена — 998 тыс. руб.). Имущество расположено на территории РФ, в собственности находилось 2 года.

Поскольку срок владения имуществом составляет менее 5 лет, то по закону бывший собственник обязан уплатить налог с прибыли при продаже с учетом кадастровой стоимости дачи (ставка налога — 30% как для нерезидента).

Продавец не может претендовать на получение вычета, так как является нерезидентом РФ и обязан уплатить налог из полученного дохода при продаже полностью.Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов. Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст.

220 НК РФ).Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г.

дом был построен только в 2011 г.?Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок.

Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума. Поделитесь статьей

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка.

Обсуждения

  1. Екатерина Возможно ли получить налоговый вычет при покупке дачи в ипотеку, если на момент приобретения статус не ИЖС, а в процессе его меняют на жилой?

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2020 – Налоги и бухгалтерия.

Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+