Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Жилищное право - Получение вычета за ребенка при покупке квартиры

Получение вычета за ребенка при покупке квартиры

Получение вычета за ребенка при покупке квартиры

Налоговый вычет на квартиру за несовершеннолетних детей: когда, кому и как

Статья 220 НК РФ предоставляет право родителям получить имущественный налоговый вычет в сумме до 2 миллионов рублей при покупке квартиры в собственность несовершеннолетних детей, а также детей и подопечных, признанных недееспособными. Рассмотрим подробнее, как это сделать.

Право получить налоговый вычет за детей появилось в НК РФ с 1 января 2014 года.

До этого момента прямой нормы в законе не было.

Вопрос в подобных случаях решался на основе судебной практики, писем ФНС и Минфина, и не всегда в пользу налогоплательщиков.

С 1 января 2014 года в соответствии с пунктом 6 ст. 220 НК РФ право на имущественный налоговый вычет предоставили официально. Право на него имеют не только кровные родители, но и иные лица, взявшие на себя заботу о несовершеннолетнем или недееспособном: усыновители, приемные родители, опекуны и попечители.

Возврат налога предоставляется при приобретении жилья в собственность: детей или подопечных возрастом до 18 лет, а также недееспособных детей и подопечных вне зависимости от возраста.

Этот налоговый вычет предоставляется только в том случае, если доля в квартире или ином жилье была оформлена в собственность ребенка. На несовершеннолетнего может быть оформлена и вся квартира. Если она оплачена родителем, он имеет право на налоговый вычет.

В остальном условия предоставления не отличаются от стандартных:

  1. максимальная сумма налогового вычета на 1 человека составляет 2 млн.руб. (что означает 260 000 рублей налога к возврату);
  2. налог можно вернуть с расходов, понесенных на покупку или строительство квартиры, жилого дома с участком или долей в них;
  3. налоговый вычет применяется при условии, что обратившийся за ним заявитель ранее уплатил (или за него был уплачен) НДФЛ по ставке 13% на аналогичную сумму.

В соответствии с Письмом ФНС России от 18 ноября 2016 года № БС-4-11/21953@ «Об имущественном налоговом вычете» возврат налога может быть одобрен и в случае, когда родитель выплачивает за несовершеннолетнего ипотечный кредит, полученный по наследству.

Налоговый вычет при этом предоставляется только в части процентов, уплаченных после перезаключения кредитного договора на родителя.

По общему правилу, налоговый вычет за третье лицо получить нельзя.

П. 6 ст. 220 НК РФ является исключением. Условием его применения является приобретение квартиры для несовершеннолетнего или недееспособного ребенка, который не в состоянии оплатить покупку и получить налоговый вычет самостоятельно.

Если это условие не соблюдено, налог не вернут.

Верховный Суд РФ в Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утвержден 21 октября 2015 года) отметил, что получение налогового вычета налогоплательщиком — родителем обусловлено отсутствием у его детей как собственного источника доходов, так и возможности совершать юридически значимые действия и уплачивать налоги с недвижимости. Однако, если ребенок достиг совершеннолетия и не находится на обеспечении родителя — налогоплательщика, отец или мать не имеют права учесть расходы на покупку ему квартиры для целей возврата собственного налога. Еще одним основанием для отказа в налоговом вычете является то, что родитель уже использовал свое право на возврат налога по другой квартире.

В соответствии с Постановлением Конституционного Суда РФ от 1 марта 2012 года № 6-П:

  1. если родитель уже возвращал налог на предыдущую квартиру, то его право не нарушено.
  2. если родитель получает вычет на несовершеннолетнего (и ранее не использовал свое право), то в дальнейшем он лишится возможности получить вычет на себя лично; однако

Поэтому родитель лишается права на налоговый вычет за ребенка, если ранее он уже воспользовался этим правом в связи с приобретением жилья как в свою собственность, так и в собственность другого ребенка. Такую же позицию занимает Минфин России в многочисленных письмах (от 28 июня 2020 года № 03-04-05/47613 и других).

Отказы в предоставлении повторного налогового вычета родителям встречаются и в другой судебной практике. Например, в Апелляционном определении Самарского областного суда от 3 апреля 2015 года по делу № 33-3643/2015 суд установил, что заявительница получила налоговый вычет при приобретении жилья несколькими годами ранее.

Поэтому налоговый орган правомерно отказал в повторном вычете при покупке жилья в собственность несовершеннолетнего. Однако родитель может получить налоговый вычет по одному и тому же объекту одновременно и за себя, и за ребенка.

Это подтверждается письмом Минфина РФ 2 февраля 2012 года № 03-04-05/9-109. Хотя это письмо издано и до изменения законодательства, изложенная в нем позиция по-прежнему применима.

НК РФ предоставляет право получить налоговый вычет за ребенка его родителю. Наличие зарегистрированного брака при этом напрямую не учитывается.

Однако, если расходы понес один из родителей, не состоявших в браке, именно он имеет право обратиться за налоговым вычетом. Второму родителю в возврате налога откажут.

Эта позиция подтверждается письмом Минфина РФ от 23 марта 2020 года № 03-04-05/22551.

Минфин указал, что в отсутствие зарегистрированного брака оснований для предоставления налогового вычета отцу несовершеннолетних детей нет, если цену за приобретение долей в квартире в собственность детей оплатила их мать. Если же брак заключен, претендовать на налоговый вычет может любой из родителей. Приобретенное в браке имущество, а равно расходы по общему правилу считаются совместными для супругов.

Поэтому неважно, на чье имя будет зарегистрирована квартира, и кто ее оплатил. Даже если родитель получил налоговый вычет, выросший ребенок после достижения совершеннолетия может получить его снова.

Согласие несовершеннолетнего на использование его права родителем никто не спрашивает.

Кроме того, средства возвращаются не ребенку, а его родителям.

Поэтому лишение его права на налоговый вычет было бы несправедливым. Эта позиция поддерживается Минфином РФ в ряде писем (например, от 3 сентября 2015 года № 03-04-05/50743). Процедура получения налогового вычета за несовершеннолетнего не отличается от стандартной.

В налоговый орган необходимо предоставить следующие документы:

  1. декларацию 3-НДФЛ;
  2. договор на приобретение квартиры или ДДУ, в котором покупателем указан ребенок, акт приема-передачи, выписку из Единого государственного реестра недвижимости или иные документы, подтверждающие его право собственности;
  3. подтверждение расходов, понесенных родителем (платежные поручения, квитанции и т.п.).

Дополнительно к ним нужно предоставить подтверждение родства между родителем и ребенком (свидетельство о рождении). Кроме того, если родители распределяют между собой вычет на детей (например, один из родителей получает возврат налога за одного из детей, а другой нет), необходимо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Чтобы сделать изложенные выше правила более наглядными, рассмотрим несколько примеров.

Случай 1. Муж, жена и двое их несовершеннолетних детей купили квартиру стоимостью 4 миллиона рублей. В собственность каждого было оформлено по 1/4 доле. Ранее налоговые вычеты супруги не получали.

Каждый из супругов может получить налоговый вычет в максимально возможном размере 2 миллионов рублей (за свою долю и за долю одного из детей). Случай 2. Отец купил квартиру несовершеннолетнему сыну за 2 миллиона рублей и оформил на его имя. Отец может обратиться за налоговым вычетом в размере 2 миллионов рублей, приложив к заявлению подтверждающие документы.

Случай 3. Квартиру за 4 миллиона рублей покупает семья из 3 человек. 1/2 квартиры оформлена на жену, 1/2 на несовершеннолетнего сына. Платежные поручения оформлены на жену.

Однако основной заработок в семье, с которого уплачен НДФЛ, у мужа.

Если брак официально зарегистрирован, муж имеет право обратиться за налоговым вычетом за себя (в размере 2 миллионов рублей) и за несовершеннолетнего сына. Предоставление налоговых вычетов на несовершеннолетних детей обычно не вызывает сложностей ни у заявителей, ни у налоговых органов. Если же какие-то вопросы остались неясными, проконсультируйтесь с юристом.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации: Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть

Купили квартиру? Получите налоговый вычет на имя ребенка!

15 ноября 2020Закон предоставляет гражданам РФ возможность получить вычет на сумму до 2 миллионов рублей при покупке жилья с возвратом налога из бюджета до 260 тысяч рублей, не считая ипотечных процентов. Мало кто знает, что вычет можно получить, даже если квартира оформлена на ребенка.

Но бывают случаи отказов по таким заявлениям.

В каких случаях и почему – давайте разбираться.1.

В расходы родителей включается стоимость «детской» недвижимости.2. Ребенку, на чье имя оформлена квартира или доля в ней, должно быть меньше 18 лет.3. Расходы на покупку квартиры входят в личный лимит одного из родителей.4.

При покупке квартиры можно оформить только 260 тысяч налогового вычета плюс налог на проценты по ипотеке.5.

В случае раннего использования всей суммы вычета по приобретению жилья, «детская» доля не вернет больше налога.6.

Вычет на «детскую» недвижимость одному из родителей не лишает ребенка в будущем права на получение вычета за свою квартиру.7.

Стоимость «детских» долей распределяется супругами самостоятельно по их усмотрению.8. В случае раннего использования вычета и подачи очередного заявления, налоговая вынесет отказ либо заставит вернуть деньги в бюджет.Налоговый вычет при покупке квартиры – имущественный. Каждый россиянин только раз в жизни может воспользоваться своим правом на уменьшение доходов за год на сумму, равную 2 миллионам рублей, чтобы получить налоговый вычет.Важно!

Каждый россиянин только раз в жизни может воспользоваться своим правом на уменьшение доходов за год на сумму, равную 2 миллионам рублей, чтобы получить налоговый вычет.Важно!

Государство позволяет использовать право на вычет частями – при покупке нескольких квартир, а не весь целиком – и для одной недвижимости.Как правило, вычет за квартиру получает тот, кто за нее заплатил, и кому она принадлежит.

Исключение составляет покупка жилья супругами: здесь налог может вернуть любой из супругов, независимо от того, кто является собственником и плательщиком по кредиту. Узнайте, в чем разница между возвратом налога при покупке квартиры супругами и лицами, не состоящими в официально зарегистрированном браке: Налоговое законодательство отдельно указывает: в случаях приобретения родителями квартиры или доли в ней на имя ребенка младше 18 лет, вычет могут получить они.

Хотя в выписке из Росреестра и будет указан в качестве собственника ребенка, а не мама с папой.

То есть недвижимость принадлежит ребенку, а вычет за ее покупку получают родители – это законная возможность, предусмотренная Налоговым кодексом.Пример: Семья купила жилье за 4 миллиона рублей.

Из них 400 тысяч было внесено за счет материнского капитала, остальные 3,6 миллиона родители оплатили своими средствами.

Недвижимость оформлена в общую долевую собственность на всех членов семьи: маму, папу и двоих детей, то есть доля каждого в оплате квартиры составляет 25%, или 900 тысяч рублей. Родители могут подтвердить расходы на приобретение «детских» долей квартиры без подтверждения права собственности на них – так как собственниками долей являются дети. В таком случае налоговая позволяет получить вычет родителями за своих детей при указании стоимости «детских» долей в квартире в налоговых декларациях родителей и предоставлении свидетельств о рождении каждого ребенка.Как уже говорилось выше, каждому гражданину дается только один раз право за всю жизнь использовать полный лимит на получение вычета при покупке квартиры.

Либо вы можете получить вычет по частям на приобретение нескольких объектов недвижимости, но не более 2 миллионов рублей в совокупности плюс налог на проценты по ипотеке.Если однажды вы уже использовали право на возврат налога при покупке жилья, второй раз сделать это уже не получится, даже если вы попытаетесь оформить вычет за «детскую» долю в квартире. Стоимость квартиры, собственником которой является ребенок, не может увеличить положенный родителям лимит – это может быть только установленная налоговым законодательством сумма, равная 2 миллионам рублей, сверху прибавить ничего нельзя.Точно так же и в случаях использования родителями своего лимита при покупке другой квартиры ранее, нельзя получить вычет еще на 2 миллиона при покупке «детской» квартиры.

При любых раскладах вам положено только 260 тысяч вычета по налогу на доходы физических лиц с покупки жилья, которые вы можете оформить на свое имя один раз за жизнь.Важно! Когда ребенок вырастет, станет налогоплательщиком и купит собственную квартиру, сможет также оформить налоговый вычет на свое имя за данный объект. Получение родителями вычета по «детской» доле не лишает ребенка права на возврат налога в будущем.

Потому что в случае возврата налога родителями выгодополучателем является мама или папа, а не сам ребенок, поэтому за ним сохраняется право на получение своего вычета.Каждый из родителей может получить часть «детской» доли по вычету на квартиру ребенка, либо оформить ее на кого-то одного. Нельзя включить 260 тысяч рублей два раза в расходы обоих родителей.

Если доля одного ребенка в рассматриваемой выше квартире стоит 900 тысяч рублей, две будут стоить 1,8 миллиона рублей, и оба родителя заявят именно эту сумму в своих расходах, то они получат 234 тысячи рублей на двоих, а не ПО 234 тысячи и на маму, и на папу. Поэтому в данном случае расходы к вычету может принять только мама или только папа, либо поделить их между собой в равных или оговоренных заранее долях: 50/50, 60/40 или даже 90/10 – для налоговой это значения не имеет.

Главное – не указывать всю сумму «детских» долей в обеих декларациях, иначе в вычете могут отказать.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка?

Подробная инструкция

» Опубликовано 19.05.20Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей.

Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.С 2014 г. в п.6 ст.220 НК прямо закреплено право родителей на возврат налога при покупке квартиры за ребенка до 18 лет.

Причем, оно распространяется не только на кровных отца и мать, но и на следующие категории:

  1. опекунов;
  2. приемных родителей.
  3. усыновителей;
  4. попечителей;

Пример 1У Анатолия единственная дочь Лариса. Хотя она еще школьница, отец уже задумался о ее будущем образовании и купил для Ларисы «двушку» возле престижного университета за 3 450 100 руб. Зарегистрировал на дочь. Анатолий претендует на получение имущественного вычета за несовершеннолетнего ребенка — 2 000 000 руб.

(к возврату 13% или 260 000 руб.), если ранее он за ним не обращался.Теперь рассмотрим ответы на часто задаваемые вопросы, возникающие при оформлении вычета за детей:

  • Может ли родитель вернуть НДФЛ, если он уже раньше воспользовался своим правом.

Как гласит п.11 ст.220 НК, повторно вычет, предусмотренный пп.3 и пп.4 п.1 ст.220 НК, получить невозможно.

Это правило распространяется и на «детский» случай. Если человек уже полностью выбрал положенный законом лимит, второй раз вычет не дадут, даже если его оформлять за ребенка (см. сообщение Минфина от 18.07.2016 № 03-01-05/42052).Пример 2В 2014 г. Полина стала обладательницей просторной «трешки» за 3 120 940 руб., на которую она копила несколько лет.
Полина стала обладательницей просторной «трешки» за 3 120 940 руб., на которую она копила несколько лет. За нее девушка возместила 260 000 руб.

В 2020 г. Полина приобрела скромную студию и оформила ее на своего маленького сына.

Раз она уже ранее полностью использовала свой вычет, возврат НДФЛ при покупке квартиры за ребенка ей не положен.

  • Сможет ли ребенок, когда вырастет, вернуть 13%, если родители получили вычет с его недвижимости.

По этому вопросу позиция регулирующих органов такова: так как сам ребенок не обращался за вычетом, значит, он свое право не использовал и сможет реализовать его в будущем (см. письмо Минфина от 03.09.2015 № 03-04-05/50743).Пример 3Когда Сергей учился в школе, родители купили ему квартиру и получили с этой сделки возврат налога.

Начав работать, Сергей решил расширить жилплощадь и, продав родительский подарок, купил квартиру в новостройке.

Т.к. ранее молодой человек за вычетом никогда сам не обращался, он вправе вернуть 13% с расходов на покупку в пределах лимита.

  • Дадут ли ребенку вычет по купленной родителями квартире после его совершеннолетия.

Основное правило: вернут налог только в тогда, когда налогоплательщик потратил собственные деньги (не третьих лиц, не материнский капитал или другие средства гос. поддержки). Следовательно, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сможет вернуть себе 13%.

Ведь потрачены не его деньги.В письмах регулирующих органов не предусмотрено какое-то отдельное заявление на случай, когда родитель оформляет возврат подоходного налога при покупке квартиры за детей.
Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК, к стандартному пакету документов добавляется:

  1. решение об установлении опеки/попечительства.
  2. свидетельство о рождении;

Пример 4Зинаида купила для несовершеннолетнего сына квартиру-студию.

При подаче декларации она к договору, выписке из ЕГРН и платежным документам приложила копию свидетельства о рождении сына.Важно! Другое дело, когда оба родителя приобретают недвижимость и хотят получить возврат. В этом случае супруги составляют заявление о распределении расходов. В нем они указывают, сколько денег внес муж, а сколько — жена.Пример 5Супруги Спиридоновы в 2020 г.

В нем они указывают, сколько денег внес муж, а сколько — жена.Пример 5Супруги Спиридоновы в 2020 г.

купили своей единственной 15-летней дочери квартиру за 2 976 100 руб.

В ФНС они предоставили соглашение о том, что расходы поделены так: отец оплатил 2 000 000 руб., мать — остаток. Согласно заявленному распределению налоговая посчитала каждому родителю размер вычета.

Для того чтобы получить вычет на долю нескольких несовершеннолетних детей в одном жилье следует собрать и предоставить в налоговые органы либо работодателю список документов состоящий из следующих оригиналов и их копий:

  • Паспорта отца или матери.
  • Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость (долю в ней) или выписка из ЕГРН (если право возникло после 15.07.2016).
  • Свидетельство о рождении несовершеннолетнего собственника или нескольких детей.
  • Документ о заключении брака, если таковой имеется.
  • Документы, подтверждающие уплату всей суммы денежных средств.

Если вы подаете документы на получение указанной налоговой льготы работодателю – то необходимо приложить уведомление о подтверждения права на вычет (выдается в налоговой инспекции по месту жительства).Если же получить хотите через налоговую, то приложить необходимо будет справку с места работы по форме 2-НДФЛ и налоговую декларацию 3-НДФЛ.Для получения вычета требуется составление отчетного документа по форме 3 НДФЛ, а ее основой является справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ.

Отсутствие официального документа является главной причиной отказа в вычете.Чтобы получить вычет требуется заполнить декларацию не только за себя но и за несовершеннолетнего ребенка.Отличительной особенностью заполнения будет, что в документе пишутся личные данные дочери или сына, однако следует отметить на титульном листе декларации ячейку «представитель налогоплательщика» с данными отца или матери (смотря кто будет оформлять вычет).

На основании действующего налогового законодательства расчет налогового вычета при покупке недвижимости семьей с детьми достаточно прост. Это два варианта вычислений:

  • Дом приобретен за 2 млн. личных и 7 млн ипотечных средств, кредитный % составляет 700 000,0 руб. годовых. Вычет рассчитывается следующим образом: 200 000, 0 руб. х 13% + 700 000,0 х 13% = 351 000, 0 руб.
  • За квартиру заплачено 2 250 000, руб. личных средств. Вычет составит 200 000, 0 руб. х 13%. Сумма составит 260 000, 0 рублей.

Как только юноша или девушка достигли совершеннолетия, ситуация меняется. Имущественный вычет за ребенка 18 лет и старше вправе получать только он сам по общим правилам:

  1. возвращать налог, уплаченный с собственных доходов.
  2. самостоятельно нести расходы;

Важно!

Как следует из формулировки п.6 ст.220 НК, возраст ребенка-владельца определяется на момент гос. регистрации права собственности. При этом, в отношении недвижимости, приобретенной до 2014 г., этот возраст считается на момент возникновения права родителя на вычет:— на дату гос.

регистрации права (для готового жилья);— на дату передаточного акта (для незавершенного строительства).Пример 6Валентин внес деньги за квартиру (1 840 500 руб.) и планировал зарегистрировать ее на себя и несовершеннолетнюю дочь.

Оформление сделки задержалось так, что на момент регистрации дочке исполнилось 18 лет.

В ФНС Валентин заявил вычет со всех понесенных расходов. В ведомстве ему правомерно отказали.

Т.к. дочь уже взрослая, с ее доли Валентин вернуть налог не вправе.Чтобы получить вычет за своего ребенка, родитель должен выполнить ряд условий.

Кстати, фактически такая преференция доступна и усыновителям, т.

к. уровень родства значения не имеет. Вообще же вычет вам предоставят, если:

  1. уплачиваете в государственную казну НДФЛ – тут все вполне закономерно: если налог вы не платите, то и оформлять возврат неоткуда.
  2. свое право на вычет вы не израсходовали совсем или использовали только частично;
  3. вы – россиянин или являетесь резидентом РФ, т. е. пребываете в стране не менее 183 дней в году;

Кстати, имущественный вычет за собственных детей можно получить только до их совершеннолетия.

Если ребенку исполнится 18 лет, возможность оформления возврата родитель уже иметь не будет.Причем не будет иметь значения, начал ли ребенок официально работать или обучается в университете. Интересно, что в последнем случае вычеты за учебу и социальный возврат за родителем сохраняются, а право на имущественный вычет – нет.От продажи недвижимости у ее прежнего владельца возникает доход, который облагается НДФЛ. При этом, не имеет значения, сколько лет налогоплательщику.

Нормы Главы 23 НК применяются ко всем одинаково независимо от возраста.Следовательно, когда родители продают квартиру, которая находилась в собственности их несовершеннолетнего ребенка менее установленного срока, они обязаны предоставить от его имени налоговую декларацию. Также родители вправе заявить от имени ребенка налоговый вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК.

Такой вывод содержится в письме Минфина от 29.05.2018 № 03-04-05/36433.Пример 7В 2020 г.

родители переписали квартиру на 2 несовершеннолетних дочерей по договору дарения (доли 50/50).

В 2020 г. недвижимость пришлось продать за 3 140 400 руб. Т.к. жилье находилось в собственности детей менее 3 положенных лет, им нужно заплатить с продажи НДФЛ (о подобной ситуации — см.

письмо Минфина от 08.05.2018 № 03-04-05/30732).Как законные представители дочерей, родители подали от их имени декларации в налоговую и заявили вычет. Посчитаем НДФЛ к уплате для каждой:

  1. 1 570 200 – 500 000 = 1 070 200 руб. — база по НДФЛ;
  2. 500 000 руб. — размер вычета (1/2 от максимального 1 000 000 руб.);
  3. 1 570 200 руб. — стоимость доли;
  4. 1 070 200 × 13% = 139 126 руб. — НДЛФ к уплате.

Покупая квартиру и оформляя ее в долевую собственность, родитель вправе заявить возврат не только на свою долю, но и на долю ребенка.

При этом, правила расчета размера доли определяются исходя из того, когда была совершена сделка, до или после 2014 г.Различия:

  1. после 2014 г. каждый собственник вправе рассчитывать на вычет 2 000 000 руб. и неиспользованный остаток «выбрать» при покупке другой квартиры.
  2. при покупке до 2014 г.: максимальные 2 000 000 руб. делятся между собственниками пропорционально долям, на другой объект остаток не переносится;

Пример 8В 2013 г. семья Филимоновых приобрела 3-комнтатную квартиру. Состав собственников (по ¼): отец, мать, 15-летний сын, 25-летняя дочь.

Вычет делится на четверых по 500 000 руб.

При этом или мать, или отец вправе получить 1 000 000 руб., за себя и за сына.

Вернуть налог за долю совершеннолетней дочери родителям уже нельзя.Пример 9Купленная за 2 460 000 руб. в 2020 г. квартира оформлена на Веронику и ее малолетнюю дочь в равных долях.

Максимальный вычет, на который претендует Вероника — 2 000 000 руб. (1 230 000 руб. — ее доля, 770 000 руб. — за дочь). Больше получить законодательство не позволяет.

Остаток 460 000 руб. остается невостребованным.На практике споры по поводу налогового возврата возникают в случаях, когда налоговый орган отказывает в его предоставлении или родители не могут прийти к согласию по поводу распределения вычета на несовершеннолетнего ребёнка.По общему правилу налоговый орган может отказать родителям в предоставлении возврата по налогу на квартиру детей в следующих случаях:

  1. неправомочность родителя.
  2. недостаток документов;

Правомочие родителя может быть поставлено под сомнение лишь в случае, если будет доказано, что фактическая оплата стоимости квартиры осуществлялась другими лицами. Обычно такое происходит, когда фактически оплатившее жильё лицо захочет лично получить возврат.По этой причине при заключении соглашения о покупке квартиры необходимо указать, кто оплачивает жильё.Что касается споров по поводу распределения между родителями вычета детей, то обращаться в суд нет необходимости. Налоговый орган сам может распределить его в равной степени.

Если же супруги не соглашаются на равное распределение, то им придётся доказывать, что большую часть квартиры оплатили именно они. Налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры в принципе возможен лишь при условии оплаты со стороны претендентов на возврат.Разрешать подобные споры можно при участии сотрудников налоговой службы.

В судебные органы по данному поводу обращаются крайне редко и лишь в случаях незаконного отказа в возврате. Но перед тем как обращаться в суд необходимо удостовериться, не истёк ли лимит возврата ранее, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры граждане могут лишь раз в пределах обозначенного лимита.В п.6 ст.220 НК прямо предусмотрена возможность родителей возвращать налог не только по прямым расходам на приобретение недвижимости, но и по уплаченным ипотечным процентам.Пример 10В 2020 г.

Диана купила в ипотеку квартиру за 1 980 600 руб., которую оформила на себя и на сына-школьника.

Женщина вправе обратиться за вычетом со всех расходов на покупку, а также возвращать 13% с уплаченных по ипотеке процентов до тех пор, пока их размер не достигнет установленного законом максимума — 3 000 000 руб.В письме от 07.10.2016 № 03-04-07/58591 Минфин рассматривает ситуацию, когда несовершеннолетний наследует квартиру, приобретенную в ипотеку. Ведомство делает вывод, что законный представитель ребенка (родитель), несущий обязательства по кредитному договору, вправе рассчитывать на вычет, предусмотренный пп.4 п.1 ст.220 НК, после переоформления договора.( 2 оценки, среднее 4.5 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Поиск: © 2020 Недвижимое имущество

Какие налоговые вычеты можно получить, если есть дети

Не пропустите самое важное, что происходит в ИнтернетеПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Юрист,Был(а) сегодня, 12:01 юрист, Лошкарева Ирина Владимировна Написать сообщение Подписаться469 просмотров 51 дочитываний 24 февраля 2020 в 01:18 Краткое содержание:Исходник: https://journal.tinkoff.ru/vse-vychety-za-detei/Когда рождается ребенок, он сразу помогает родителям экономить на налогах.

Мама и папа могут получать налоговые вычеты и платить меньше НДФЛ. Иногда для этого нужно на что-то потратиться и только потом вернуть часть денег. Но есть вычеты, которые сами собой уменьшают налог — даже без расходов.

Иногда это шанс сэкономить несколько сотен тысяч рублей.Собраны в статье все налоговые вычеты, которые можно получить, если у вас есть ребенок. Все они помогают снизить или не платить НДФЛ в разных ситуациях.Общие условия. Этот вид вычета каждый месяц уменьшает налогооблагаемый доход обоих родителей.

Если есть ребенок, мама и папа платят немного меньше НДФЛ.

Стандартный вычет дают на детей до 18 лет, а если они учатся очно — до 24 лет.Сколько можно сэкономить. Сумма вычета зависит от того, какой по счету ребенок. Еще есть нюансы с инвалидностью и наличием обоих родителей.

Сэкономить можно 13% от суммы вычета.Когда доход с начала года превысит 350 тысяч рублей, право на вычет пропадает.

А со следующего года опять появляется.Размер стандартных вычетов на детейКто получит Сумма Экономия на НДФЛ в месяцПервый или второй ребенок оба родителя и их супруги 1400 Р 182 РТретий или последующий ребенок оба родителя и их супруги 3000 Р 390 РРебенок-инвалид, дополнительно к обычному вычету родители, супруги родителей или усыновители 12 000 Р 1560 Ропекуны, попечители, приемные родители, супруги приемных родителей 6000 Р 780 РВычет на детей-инвалидов дают дополнительно к основной сумме. Если такой ребенок первый, общая сумма вычета для родителей составит 13 400 Р.Как получить. Обычно вычет предоставляет работодатель по заявлению, но можно указать его в декларации.

Например, если не написали заявление на работе. Или если работы вообще нет, а доход был с продажи квартиры.

На работе вычет сразу будут учитывать при расчете налога, а экономию на НДФЛ отдадут вместе с зарплатой. Декларацию нужно подавать, когда год закончится. Из документов нужны свидетельства о рождении, свидетельство о браке и справка об инвалидности.Общие условия.

Если родители платят за обучение ребенка, они могут вернуть 13% от этой суммы.

Для этого должны совпасть такие условия:

  1. Ребенку не больше 24 лет.
  2. Оплачено обучение по очной форме.

Налог вернут именно родителям, с их зарплаты или других доходов.

Лимит этого вычета — 50 тысяч рублей в год на одного ребенка, но не каждому родителю, а на обоих. Этот вычет не суммируется с личным вычетом родителя за свое обучение, который составляет 120 тысяч рублей. То есть можно получить за оплату частной школы для ребенка 6500 Р — 13% от 50 тысяч, а потом за свою автошколу и второе высшее — еще 15 600 Р, потому что есть отдельный лимит.Сколько можно сэкономить.

При оплате обучения ребенка можно сэкономить 6500 Р — 13% от максимальной суммы вычета.

Если обучение стоит дороже, все равно вернут только 13% от лимита.Как получить. Социальный вычет на обучение ребенка можно получить любым способом на выбор:

  1. По декларации в следующем году.
  2. Через работодателя в текущем году.

Если платили за обучение ребенка в 2020 году, налог за этот год можно вернуть только по декларации. Ее можно подать в 2020, 2021 или 2022 году.Если обучение оплачено в 2020 году, прямо сейчас можно взять уведомление в налоговой, отнести его на работу и не платить налог.

Его отдадут вместе с обычной зарплатой.Для подтверждения права на вычет нужно представить договор на обучение, лицензию образовательной организации, платежные документы на имя родителя, справку об очной форме обучения и свидетельство о рождении.Общие условия. Когда родители платят за лечение, обследование или лекарства для несовершеннолетнего ребенка, это тоже позволяет им вернуть из бюджета НДФЛ. Но в случае с лечением нет отдельного лимита на детей.

Расходы войдут в общий лимит социального вычета — 120 тысяч рублей в год. Это общая сумма и для лечения, и за покупку лекарств, и за ДМС.Лимита нет только у дорогостоящего лечения.

Для него в справке об оплате медицинских услуг будет стоять код «2» — значит, налог можно вернуть со всей суммы, даже если это 300 тысяч рублей за год.Платные медицинские услуги для вычета должны входить в официальный перечень, а для лекарств главное, чтобы их назначил врач.Сколько можно сэкономить. С расходов на обычное лечение ребенка можно вернуть 13%, но не больше 15 600 Р в год. Отдельно можно вернуть 13% со стоимости дорогостоящего лечения.

В любом случае за год вернут не больше той суммы, что родители заплатили в бюджет.Как получить. С вычетом на лечение детей такая же ситуация, как с обучением.

Его можно получить по декларации, когда год закончится, а можно — через работодателя, в том году, когда платили за прием врача или операцию.Из документов понадобится договор с клиникой, лицензия, справка об оплате медицинских услуг и свидетельство о рождении. Если вычет предоставляется по расходам на ДМС, нужен договор со страховой компанией.

Если ребенку покупали лекарства, назначение нужно подтвердить рецептом от врача, а расходы — чеками.Общие условия. Родители могут вносить за детей добровольные пенсионные взносы. С этих сумм можно получить налоговый вычет.

Лимит общий для социального вычета — 120 тысяч рублей. Договор должен быть заключен в пользу ребенка.Виды страхования для вычетаЗа кого платят взносы По какому договоруЗа детей, в том числе усыновленных договор негосударственного пенсионного обеспечения с НПФЗа детей-инвалидов, в том числеусыновленных или под опекой договор добровольного пенсионного страхования со страховой организациейСколько можно сэкономить.

Из бюджета можно вернуть 13% от суммы страховых взносов на имя ребенка, но не больше 15 600 Р за год. Это с учетом других платежей, которые войдут в социальный вычет, — например на лечение и лекарства. У таких расходов общий годовой лимит.Как получить.

Через работодателя или по декларации.

Из документов понадобится договор, платежные документы и подтверждение родства.Общие условия. Если родители покупают ребенку полис страхования жизни сроком на пять лет, с его стоимости можно вернуть 13% за счет социального вычета. Тут есть обязательное условие: договор нужно заключать именно на пять лет, меньший срок не подойдет.

Ребенок должен быть застрахованным лицом, а платить за полис должны родители.Сколько можно сэкономить. Как и с другими вычетами, экономия составит 13% от стоимости полиса.

Лимит тоже общий на все расходы в рамках социального вычета, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения: 120 тысяч рублей. Значит, вернуть можно не больше 15 600 Р налога в год.Как получить. Вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получать у работодателя по уведомлению или в налоговой по декларации.Общие условия.

Родители могут получить вычет в сумме расходов на покупку доли или жилья для несовершеннолетнего ребенка.

Это работает как обычный имущественный вычет при покупке квартиры.Например, мама купила квартиру, оформила ее поровну с 10-летним сыном и сама за все заплатила 2 млн рублей.

Право собственности на ½ квартиры будет у сына.

А подтверждение права — обязательное условие для имущественного вычета. Хотя собственник половины квартиры — сын, ее стоимость мама сможет добавить к своим расходам.

Она заявит расходы на всю квартиру в рамках своего личного имущественного вычета, но в пределах лимита — 2 млн рублей. Маме вернут 260 тысяч рублей НДФЛ. Сын не потеряет право на вычет в будущем, когда вырастет и сам купит квартиру.

А мама сэкономит на налоге, хотя она не собственница доли и подтвердить свое право не может.Сколько можно сэкономить. С помощью такого имущественного вычета за долю ребенка можно вернуть 13% от расходов на ее покупку.

Лимит вычета при покупке квартиры у каждого родителя — 2 млн рублей. Доля ребенка эту сумму не увеличивает. То есть родитель в любом случае не вернет больше 260 тысяч рублей налога при покупке жилья для себя и детей.

Если доля родителя и ребенка стоит больше 2 млн рублей, в общей сложности забрать можно все равно не больше 260 тысяч.Как получить.

Расходы на долю ребенка прибавляются к расходам родителя на свою часть. Всю сумму можно заявить как обычный имущественный вычет.

Налог вернут через работодателя или по декларации.Общие условия. Когда родители покупают квартиру с использованием материнского капитала, они обязаны выделить доли детям.

Обычно это делают на безвозмездной основе, например дарением. При продаже такой квартиры раньше минимального срока получается, что дети продают свои личные доли, а расходов на покупку у них нет.

Из-за этого семьи теряли сотни тысяч рублей.

К вычету при продаже можно было принять только пропорциональную часть от 1 млн рублей.

Если у ребенка была 1/10 часть квартиры, то доход от продажи доли он мог уменьшить на 100 тысяч рублей. А с разницы приходилось платить налог.В 2020 году таким семьям разрешили учитывать расходы родителей при продаже детских долей.

Причем поправка заработала задним числом — начиная с 2017 года. Семьи, которые заплатили налог с продажи детских долей, могут заявить этот имущественный вычет и вернуть деньги из бюджета.

А те, кто только планирует продать квартиру, могут использовать вычет для уменьшения налога.С продажей таких долей много нюансов. Все они теперь описаны в отдельном большом разборе.Сколько можно сэкономить. Благодаря новому вычету семья экономит 13% от стоимости детских долей.

Например, родители потратили на квартиру 3 млн рублей.

Двоим детям подарили в ней по ¼. Спустя год эту квартиру продали за те же 3 млн рублей. Благодаря имущественному вычету налога не будет: доход от продажи детских долей можно уменьшить на расходы родителей.Как получить.

Имущественный вычет при продаже квартиры нужно заявлять в декларации. Если квартиру продали раньше минимального срока владения, указывают доход от продажи и расходы на покупку. Каждый член семьи подает свою декларацию — дети в том числе.

Фактически это делают родители, но от имени ребенка. Для подтверждения расходов нужно приложить платежные документы.Общие условия.

Вычет при покупке квартиры можно использовать, если есть доходы, с которых платят НДФЛ по ставке 13%.

Чаще всего это зарплата. Родители платят НДФЛ на работе, покупают квартиру и забирают уплаченный налог с помощью вычета.

Но у детей таких расходов нет, хотя доля в квартире или даже вся она целиком вполне может принадлежать ребенку.Семья может продать квартиру с долей ребенка и купить новую. Или ребенок сам продает квартиру — например, она досталась в наследство от бабушки или умершего отца. С точки зрения налоговой, это ребенок продает и покупает недвижимость.

При этом с продажи он зачастую должен заплатить НДФЛ.Например, отец при разводе оформил дарственную на квартиру на 15-летнего сына. Документов об оплате этого жилья у отца не сохранилось.

Ребенок живет там с мамой. Через год они решили продать эту квартиру и купить в другом районе. С продажи квартиры сын должен заплатить 13% НДФЛ.

Допустим, квартира стоила 2,2 млн рублей, налог считали так:(2 200 000 − 1 000 000) × 13% = 156 000 РОдновременно в том же году сын покупает другую квартиру.

Вернее, это делает мама, действуя в его интересах и с разрешения органов опеки. За эту квартиру платят 3 млн рублей, ребенку там выделяют долю стоимостью 2,2 млн.Чтобы не платить налог с продажи, от имени ребенка нужно подать декларацию, в которой указать доход от продажи одной квартиры и расходы на покупку доли в другой.

При этом с продажи квартиры нужно начислить налог — 156 тысяч рублей. А при покупке квартиры на имя ребенка он сможет использовать личный имущественный вычет — такой же, как у взрослых. Потому что этот вычет не зависит от возраста.То есть с покупки доли в новой квартире государство должно вернуть ребенку 260 тысяч рублей.

Но столько налога он еще не заплатил, зато у него есть начисленные 156 тысяч.

Маме не придется их платить, потому что имущественный вычет при покупке перекроет налог с продажи.Сколько можно сэкономить. Сумма экономии зависит от стоимости проданной и новой квартир.

Это может быть и 10 тысяч рублей, и 200 тысяч.

Но если не знать про такой вычет, придется платить налог с продажи.

А этого можно законно не делать, даже если ребенок пока не работает и не может возвращать налог с зарплаты.Как получить.

Вычеты при покупке и продаже в пределах одного года заявляются в одной декларации. Заполнять ее нужно на имя ребенка по такому же принципу, как делают взрослые. Для подтверждения расходов и права на вычет при покупке прикладывают стандартный пакет документов.Если продать квартиру, а новую купить в следующем году, зачесть налоги не получится.

Налог с продажи так и останется в бюджете. А получить имущественный вычет при покупке квартиры ребенок сможет, только когда получит доход, облагаемый НДФЛ.Общие условия. Если ребенку подарили или оставили в наследство квартиру, он может ее продать.

Когда продажа происходит раньше минимального срока владения, получается, что ребенок получает доход, но не может уменьшить его на расходы: он же не тратился на квартиру. Доход можно уменьшить только на 1 млн рублей — это вычет, который дают при продаже жилья без подтверждения расходов на покупку.Но с 2020 года появились еще два вида имущественного вычета при продаже жилья. Их могут использовать и дети:При продаже подаренной квартиры можно использовать вычет в той сумме, с которой заплатили налог с дарения.

Его начисляют, когда подарок не от близкого родственника. Например, тетя подарила долю в квартире племяннику. При дарении он должен заплатить налог.

А когда будет продавать, то вычтет из стоимости квартиры ту сумму, с которой платил НДФЛ. Двойного налога, как раньше, у семьи не будет.При продаже квартиры, которую подарил или оставил в наследство близкий родственник, доходы можно уменьшить на расходы этого родственника. Например, бабушка подарила внучке квартиру стоимостью 2 млн рублей.

Внучка, а точнее ее родители, продали эту квартиру за 2 млн рублей. И хотя девочка на квартиру вообще ничего не тратила, потому что ей 5 лет и это подарок бабушки, платить налог с продажи ей не придется: доход она уменьшит на расходы бабушки.

Главное, чтобы были документы.Сколько можно сэкономить. Экономия составит 13% от стоимости проданного жилья с учетом минимального вычета.

Если бы новый вычет не ввели, та же внучка должна была бы отдать в бюджет 130 тысяч рублей: (2 000 000 − 1 000 000) × 13%. Поскольку у внучки денег нет, платить пришлось бы ее родителям. Но теперь этого делать не нужно, потому что расходы бабушки уменьшат доходы внучки.Как получить.

К декларации на продажу квартиры нужно приложить документы, которые подтверждают расходы дарителя или наследодателя на покупку этой недвижимости. А дальше все как обычно: декларируете расходы и заявляете имущественный вычет в сумме расходов на приобретение.

Налог нужно заплатить с разницы, но его может и не быть.

Декларацию от имени ребенка подают родители.Если понравилась статья — для распространения статьи внизу нужно нажать «Поделиться».Благодарю за внимание!Как не переплатить налоговой: что нужно знать о подарках и квитанциях, можно ознакомиться Как получить вычет за лекарства без рецепта для налоговой, можно ознакомиться 14 ситуаций, когда вы в праве получить налоговый вычет, можно ознакомиться да 10 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 10 / 0 нет Автор: (0), Пользователи: (1) Показать ещё комментарии (1)

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+