Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Образец договора аренды для самозанятых

Образец договора аренды для самозанятых

Образец договора аренды для самозанятых

Шаблон договора между самозанятым и компанией

3 июляЕсли самозанятый работает с ИП или ООО, ему приходится заниматься документооборотом. Клиентам нужны бумаги, подтверждающие сделку: договоры, допсоглашения, счета и акты. Рассказываем, как правильно их оформить и что нужно учесть.Есть пять пунктов, которые обязательно нужно прописать в договоре.1.

Налоговый режим исполнителяПример:

«Иванов Иван Иванович является плательщиком налога на профессиональный доход»

.Мы подготовили договора для сделок через площадку «Самозанятые.рф» и наш «».

Если будете принимать оплату на карту, укажите это в разделе «Порядок расчетов».

2. Основные условия

  1. Срок договора
  2. Канал общения по задачам
  3. Обязанности исполнителя

Пример: «Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать последнему услуги (далее — Услуги), перечень которых определен Сторонами в Приложении №1 к настоящему Договору, а Заказчик обязуется оплачивать эти Услуги».3.

Порядок расчетов

  1. Примечание: «Все платежи не облагаются НДС, так как исполнитель применяет НПД»
  2. Способ и срок оплаты
  3. Стоимость услуг

Пример: «Оплата Заказчиком Исполнителю цены договора осуществляется в приложении по правилам соответствующего сервиса».4. Приемка работыЧем заказчик подтверждает, что принял работу.Пример:

«Услуги считаются оказанными надлежащим образом с момента подписания Сторонами Акта об оказании услуг»

.5. Ответственность, штрафы и форс-мажорыКак быть, если самозанятый не выполнил заказ или заказчик не оплатил работу.

Пример: «Если заказчик не предоставил информацию, необходимую для работы, исполнитель вправе приостановить работы, уведомив заказчика по электронной почте».Инструкция для тех, кто не может подписать договор при личной встрече:

  1. Когда получите договор, начинайте работу.
  2. Попросите заказчика подписать договор и отправить одну копию вам.
  3. Отправьте оба договора заказчику заказным письмом или с курьером.
  4. Распечатайте два экземпляра договора и подпишите.

Чтобы не терять времени, можно сделать по-другому: обменяться сканами договора с подписями и начать работу. Так можно делать, только если доверяете заказчику: отсканированная подпись не имеет полноценной юридической силы.Исключение — документы, подтвержденные электронной подписью в специальной системе документооборота, например в Диадоке.Если планируете долгосрочное сотрудничество по разным задачам, удобно подписать общий договор, а конкретные работы прописывать в приложениях.Строгой формы приложения нет, но мы подготовили :Укажите в приложении:

  1. Техзадание
  2. Название работы
  3. Стоимость
  4. Сроки

Приложения тоже нужно подписать и обменяться оригиналами — так же, как с договором.Акты нужны заказчику — подтвердить, что вы сделали работу, а заказчик ее принял. Без них он не сможет официально оплатить ваши услуги.

Акты оформляют в бумажном виде, как и договор.Если у заказчика нет собственного шаблона акта, воспользуйтесь :Самозанятые не обязаны выставлять счет. Но в некоторых компаниях их требует бухгалтерия, чтобы провести оплату. Счета можно не отправлять обычной почтой — достаточно выслать скан с подписью.Счет можно заполнить по шаблону заказчика или по :Чтобы не заполнять счета вручную, предложите клиентам подключиться к сервису «».

Он автоматически заполняет информацию о платеже, а вы отправляете документ клиенту.Чек обязательно нужно предоставить клиенту, как только вы получили оплату. Заранее отправлять чеки нельзя, даже если очень просят.

Если вам не заплатят, доказать это будет сложно.

  1. Приложения к договору. Для поэтапной работы, разных заказов и долгосрочного сотрудничества; в бумажном виде.
  2. Акт. По требованию заказчика; в бумажном виде.
  3. Счет. По требованию заказчика; в электронном виде.
  4. Договор. Обязательно; в бумажном виде.
  5. Чек. Обязательно; в электронном виде.

А вам просто было разобраться с документооборотом самозанятого? Поделитесь опытом в комментариях!

Договора найма и аренды для самозанятых (НПД). В чем особенности?

С 1 января 2021 года в 4-х регионах России вводится, в качестве эксперимента, новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД). Он будет действовать в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.

Под действие этого закона попадают арендодатели жилья, которые теперь могут платить налог 4-6% (вместо 13%) и не регистрировать ИП. При этом переход на новый налоговый режим – это право, но не обязанность. Можно по старому действовать как «простое физическое лицо» или ИП.

, чем новый режим (Налог на профессиональный доход – НПД) отличается от налогообложения физических лиц и деятельности ИП «на упрощенке». Надо ли что-то менять в ранее заключенных договорах? Подойдут ли самозанятым обычные договора найма или аренды, или в них нужны принципиальные изменения?

«Правильная Аренда» подготовила для вас варианты договора для сдачи квартиры самозанятыми, применяющими НПД:

  1. .
  2. ;
  3. ;

Как всегда, договора представлены в двух видах – вариант для распечатки/заполнения и вариант с комментариями из нормативных актов. Что изменяется в договоре найма? Договор найма заключается, если жилая недвижимость сдается физическому лицу.

  • Прием платежей теперь оформляется чеком. Расписка за ежемесячный платеж теряет свой смысл. В договоре важно указать реквизиты для направления чека в электронной форме, т.к. именно он подтверждает прием платежа.
  • Если оформить залоговый платеж чеком, то с него придется сразу заплатить налог. Залог – это еще не доход наймодателя, поэтому как раз залог и его возврат лучше оформлять распиской. А вот если залог приняли по соглашению сторон в оплату за последний месяц – это уже доход, оформляемый чеком.
  • Ссылка на статус самозанятого, применяющего НПД, не критична – но мы рекомендуем ее добавить, чтобы при необходимости договор проще «читался» проверяющими органами, а наниматель понимал – откуда взялся чек вместо расписки.
  • Если платежи ЖКХ стороны включили в общую сумму платежа и оформили чеком, то с них наймодатель тоже уплатит налог. Так делать не выгодно. Поэтому лучше пусть наниматель сам оплачивает ЖКХ напрямую, а для контроля отсутствия задолженности надо предусмотреть периодическую сверку с подтверждением наймодателем.

Вы можете сами сделать доп.

соглашение с этими пунктами. Можно также прекратить старый договор по соглашению сторон и подписать с 1 января новый.

Важно: если вы получите хотя бы одну оплату за найм «по старому» 2021 году, то строго говоря, вам придется отчитаться за один период в году по старой системе, а за другой – по новой, с использованием приложения «Мой налог». Поэтому лучше сначала перейти на НПД и заключить новый договор, а потом принимать платежи. Что изменяется в договоре аренды?

Договор аренды заключается, если жилая недвижимость сдается организации – например, для проживания сотрудников или командировочных.

  • Как правило, расчеты с организациями проходят по безналичному расчету. Мы пообщались с несколькими бухгалтерами, и отдельный от ежемесячных платежей учет залогового платежа вызывает у них трудности. Поэтому для расчетов с организациями мы предлагаем оформлять залог как доход арендодателя, а возврат залога – как возврат платежа и уменьшение его дохода. Это не идеально с точки зрения теории учета, но налог при этом будет рассчитываться правильно.
  • Если платежи ЖКХ стороны включили в общую сумму платежа и оформили чеком, то с них арендодатель тоже уплатит налог. Так делать не выгодно. Поэтому лучше пусть арендатор сам оплачивает ЖКХ напрямую, а для контроля отсутствия задолженности надо предусмотреть периодическую сверку с подтверждением арендодателем.
  • Наконец, регулирование договоров аренды в Гражданском кодексе дает больше прав арендодателю (чем в случае договоров найма), поэтому лучше предусмотреть все возможные случае для расторжения договора по инициативе арендодателя в договоре.
  • Ссылка на статус самозанятого, применяющего НПД, критична для договора аренды – при оплате физическим лицам организация сама обычно удерживает НДФЛ, т.е. действует как налоговый агент. А самозанятые на НПД платят налоги за себя сами. Если не обратите внимание организации-арендатора на это, то рискуете заплатить налог дважды.
  • Прием платежей теперь оформляется чеком. Более того: только при наличии чека арендатор может корректно учесть расходы. В договоре важно указать реквизиты для направления чека в электронной форме, т.к. именно он подтверждает прием платежа.

Вы можете сами сделать доп.

соглашение с этими пунктами. Можно также прекратить старый договор по соглашению сторон и подписать с 1 января новый. Важно: если вы получите хотя бы одну оплату за найм «по старому» 2021 году, то строго говоря, вам придется отчитаться за один период в году по старой системе, а за другой – по новой, с использованием приложения «Мой налог». Поэтому лучше сначала перейти на НПД и заключить новый договор, а потом принимать платежи.

«Правильная Аренда» подготовила для вас варианты договора для сдачи квартиры самозанятыми, применяющими НПД:

  1. .
  2. ;
  3. ;

Как всегда, договора представлены в двух видах – вариант для распечатки/заполнения и вариант с комментариями из нормативных актов.

Могут ли самозанятые арендовать помещение для работы?

3990 Содержание страницы Федеральным законом №422-ФЗ от 27/11/18 г. введен налог на профессиональный доход, который получил неофициальное наименование «налог на самозанятых».

Самозанятые, а именно лица, не имеющие работодателя и сами не занимающиеся наймом рабочей силы, но получающие доход, по закону имеют ряд ограничений. Вопрос, приобретающий важное практическое значение для самозанятых: могут ли они арендовать помещения для осуществления своей деятельности?

Как ? Чтобы разобраться в ситуации наиболее полно, обратимся вначале к самому понятию самозанятости, а также к тексту ФЗ-422 и выясним, какие ограничения прописаны в законе для этой категории граждан. Самозанятые граждане лично выполняют работу и получают за нее вознаграждение. При этом они могут реализовать товары, работы, услуги, имущественные права (ст.

6 п. 1), кроме некоторых видов деятельности и доходов, перечисленных в этой же статье. Каким образом осуществляется ?

Запрещено также приобретать статус самозанятого, если:

  1. добываются и продаются полезные ископаемые;
  2. гражданин занимается перепродажей товара или имущественных прав;
  3. имеет место продажа подакцизных, маркируемых товаров;
  4. работают предприниматели-агенты в интересах третьих лиц (по агентским и аналогичным им договорам), доставляются товары для третьих лиц (без применения ККТ);
  5. имеет место применение другого спецрежима.

Не применяется налог и при доходах свыше 2,4 млн руб. в год (ст. 4 п. 2 ФЗ-422). Кстати говоря! Налог на самозанятых составляет 4 и 6% от дохода, в зависимости от того, кто клиент – физлицо или юрлицо (ИП).

Он введен как эксперимент лишь в четырех регионах.

Как видим, ФЗ-422 не устанавливает норму, при которой самозанятые должны работать только на территории помещений, находящихся у них в собственности. В то же время они могут продавать собственный товар, производить работы, оказывать услуги. Могут ли ? ВАЖНО! Образец договора бытового подряда с самозанятым физическим лицом от КонсультантПлюс доступен ГК РФ в гл.
Могут ли ? ВАЖНО! Образец договора бытового подряда с самозанятым физическим лицом от КонсультантПлюс доступен ГК РФ в гл.

34 устанавливает правила, по которым может быть заключен договор аренды.

Самозанятый гражданин может на общих основаниях заключить такой договор, поскольку ФЗ – 422 он не противоречит. В договоре аренды нет необходимости указывать, что помещение арендует самозанятый. Арендовать помещение можно как у юридических, так и физических лиц.

Если арендодатель — юрлицо либо физлицо, но договор заключается на срок более 12 месяцев, обязательна его письменная форма (ст. 609 ГК РФ). Если арендуется помещение под определенную деятельность и это прописывается в договоре, арендодатель может потребовать документ, свидетельствующий о том, что данный гражданин занимается индивидуальным предпринимательством либо находится в статусе самозанятого, зарегистрирован в ИФНС. Отметим, что по закону самозанятость и индивидуальное предпринимательство можно совмещать (ст.

4 п. 1 ФЗ-422). Указанную позицию подтверждает и ФНС. На официальном сайте службы пользователь задал вопрос, может ли он, будучи плательщиком налога на профдоход (НПД) и занимаясь репетиторством, арендовать стороннее помещение.

Чиновники ответили положительно.

При заключении арендного договора следует помнить, что уменьшить налог на сумму арендной платы будет невозможно: НПД выплачивается с дохода, полученного самозанятым. Если постоянной клиентуры у самозанятого пока нет, арендовать помещение рискованно, поскольку есть вероятность сработать «в ноль» или в убыток. Обратите внимание, что арендодатель также может быть самозанятым, но сдавать в аренду он имеет право только жилую площадь, сдача нежилой площади под запретом (ст.

6 п. 2 ФЗ-422). Вправе ли ? Особенности аренды помещений самозанятыми напрямую связаны с особенностями действующего законодательства.

Рассмотрим наиболее частые случаи, когда имеет место аренда помещений.

Гражданин, имеющий статус самозанятого, хочет арендовать помещение с целью разместить в нем торговую точку.

С точки зрения законности, важно, какими товарами он собирается торговать:

  1. собственного производства;
  2. приобретенными ранее у третьих лиц.

Товары собственного производства это, прежде всего, сельхозпродукция с собственного участка, фермы. Можно торговать и иной продукцией, если налогоплательщик сам является ее производителем.

Если арендованное помещение используется для реализации товаров, купленных на стороне, нужен как минимум статус ИП, с применением другой системы налогообложения.

Обратимся к уже известному нам примеру – репетиторству. Учебные занятия можно проводить в арендованном помещении. Вместе с тем, на практике важно, какого возраста будут учащиеся.

Если это несовершеннолетние дети, то деятельность будет находиться под контролем: соответствует ли помещение санитарным нормам, достаточно ли освещено, соответствует ли мебель стандартам, относящимся к несовершеннолетним.

ФЗ не предусматривает возможности официальных контактов контролирующих органов и самозанятого физлица. Скорее всего, потребуется оформление ИП и переход на иную систему налогообложения.

Вместе с тем данный вопрос до конца не ясен, ведь согласно законодательству ИП также может уплачивать профналог.

В то же время, работая со студентами, самозанятый репетитор вполне может обойтись без сложностей при аренде помещения. Похожая ситуация в сфере «услуг красоты» (парикмахерши, педикюрши). Арендовать помещение им не запрещено, но существуют жесткие санитарные нормы, за соблюдением которых кто-то должен следить.

Арендовать помещение им не запрещено, но существуют жесткие санитарные нормы, за соблюдением которых кто-то должен следить.

Снова встает вопрос об оформлении ИП.

В производственной сфере свои нормы, которые необходимо соблюдать. Аренда помещений под производство для самозанятых не запрещена, но у контролирующих органов могут возникнуть иные претензии, например, касающиеся уровня шума работающих станков при изготовлении сувенирной продукции.

Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход имеют право арендовать помещения.

Они заключают стандартный договор аренды, согласно ГК РФ. Вместе с тем, необходимо учитывать особенности той или иной деятельности самозанятых и требований контролирующих органов, предъявляемых к ней.

Договор с самозанятым физлицом: образец

Договор с самозанятым в 2021 году — нужно ли его заключать и как он выглядит?

На эти вопросы мы ответим в данной статье. Здесь вы найдете все нюансы заключения договора с самозанятым гражданином: условия, образец, налоги, риски.

Налоговый режим, специально разработанный государством для самозанятых лиц, стартовал 01.01.2019 в четырех регионах страны: в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области (закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). С этой даты физические лица, ведущие деятельность в этих регионах, в том числе не имеющие статуса ИП, обязаны платить свой собственный налог на профдоход. Режим совсем новый, и вполне естественно, что у организаций (или предпринимателей), собирающихся пользоваться услугами самозанятых, возникает много вопросов.

В том числе — как оформлять договорные отношения, да и нужно ли вообще это делать?

Универсального рецепта здесь нет, поскольку налог на профессиональный доход имеет несколько нюансов:

  1. На него может перейти как гражданин в статусе ИП, так и без этого статуса — то есть обычное физлицо.
  2. Различаются и налоговые последствия для заказчиков услуг — в зависимости от того, с кем они заключают сделку: с ИП или обычным «физиком».
  3. Налогообложение ИП и обычных физлиц, применяющих один и тот режим для самозанятых, отличается.

Можно ли вообще обойтись без заключения договора? Можно: соглашение между сторонами может быть и устным, если это их обеих устраивает, и для данной сделки не предусмотрена обязательная письменная форма договора (ст. 159 ГК РФ). Однако всегда нужно помнить, что договоренности, не закрепленные на бумаге, — это большие риски.

Это самый простой случай — когда исполнитель и заказчик вступают в отношения как независимые субъекты предпринимательской деятельности. При этом заказчик не отвечает за то, выполнит ли исполнитель свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов. Таким образом, в данном случае договор не будет иметь каких-либо особенностей по сравнению с тем договором, который вы заключаете с ИП, применяющим другой налоговый режим.

Заключая договор с ИП, не забудьте удостовериться в его действующем статусе. Для этого нужно обратиться к ЕГРИП и узнать, есть ли в реестре соответствующая запись о предпринимателе.

Ведь если ваш исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы в ПФР (22%) и ФФОМС (5,1%) как за обычного «физика» (). Наличие у ИП свидетельства о госрегистрации физлица в качестве ИП не свидетельствует о том, что в этом статусе он находится и сейчас.

Свидетельство дает информацию лишь о том, что гражданин когда-то зарегистрировался в качестве предпринимателя. А вот является ли он им сегодня — об этом свидетельство не расскажет. И еще нюанс — ГПХ-договор с ИП при определенных обстоятельствах могут признать трудовым.

Последствия: доначисление НДФЛ, взносов во все фонды, а также административный штраф (п.

4, 5 ст. 5.27 КоАП). Этот случай сложнее, поскольку ваши налоговые обязательства напрямую зависят от того, насколько добросовестно самозанятый исполнитель будет выполнять обязанности плательщика налога на профдоход. Здесь нужно учитывать следующее:

  1. Договор с обычным физлицом, уплачивающим профдоход, тоже может быть переквалифицирован в трудовой. А это значит, что заказчику доначислят НДФЛ и взносы.
  2. Касательно страховых взносов: суммы, уплаченные самозанятому исполнителю, не облагаются взносами у заказчиков. Но при одном условии: на выплаченную сумму вы должны получить чек, сформированный самозанятым в электронной форме или на бумаге (абз. 2 п. 1 ст. 15 закона № 422-ФЗ). Нет чека — придется заплатить пенсионные и медицинские взносы. Есть чек — взносы платить не нужно.
  3. Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ (п. 9 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Это значит, что, заключая договор с таким гражданином, вам исполнять обязанности налогового агента не придется. Проверить статус плательщика налога на профдоход можно будет на специальном .

Договор с самозанятым физлицом, не имеющим статуса ИП, — это стандартный договор ГПХ юрлица (или индивидуального предпринимателя) с гражданином. Однако, помня о рисках, советуем включить в него положения:

  1. закрепляющие ответственность исполнителя за убытки, которые вы понесете в случае недобросовестного исполнения им своих налоговых обязанностей.
  2. указывающие на статус плательщика налога на профдоход,

Источник: : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

Договор между ИП и самозанятым

Copyright: фотобанк Лори С января 2021 года в России появился новый вид налогоплательщиков – самозанятые, уплачивающие . В четырех регионах стартовал пилотный проект по работе с данной категорий физлиц. Проект заявлен как экспериментальный, он продлится 10 лет — до 2028 года.

Деятельность не только самозанятых лиц, но и тех, кто вступает с ними в сотрудничество, предполагает определенные налоговые преференции, поэтому к проекту обращено внимание налогоплательщиков и в других регионах.

Перед этим обзором стоит задача – разъяснить понятие «самозанятый», как заключается договор между ИП и самозанятым, рассмотреть особенности условий договора с данной категорий налогоплательщиков.

Нынешнее понятие «самозанятые», пришло в бизнес одновременно с принятием федерального № 422-ФЗ от 27.11.2018 о проведении эксперимента по введению спецрежима «Налог на профессиональный доход» (НПД).

Термин «самозанятый» применяется к физическим лицам, чья сфера деятельности подразумевает получение доходов от использования имущества, оказания услуг, выполнения работ по договору с заказчиком, продажи товаров, как физическим лицам, так и налогоплательщикам, зарегистрированным в качестве ИП или юрлица. Самозанятые лица проходят соответствующую , и уплачивают НПД с полученного в рамках режима дохода по 4% либо 6% (размер ставки определяется статусом заказчика/покупателя/получателя услуг – физлицо или ИП/юрлицо). Их деятельность, принцип расчета и уплаты НПД регламентирует вышеуказанный закон № 422-ФЗ.

Вышеназванный закон:

  1. не требует уплаты обязательных страхвзносов физлицами, освобождает ИП от уплаты по ОМС и ОПС.
  2. освобождает их от уплаты НДФЛ с тех доходов, на которые распространяет действие НПД,
  3. позволяет осуществлять свою деятельность самозанятым как в статусе ИП, так и без такового;

Сотрудничество с самозанятыми может осуществляться как на основании устных договоренностей, так и на основании договоров, заключенных письменно.

Как уже было сказано выше, взаимодействие с самозанятыми может осуществляться в рамках устных договоренностей, однако минимизацию деловых и финансовых рисков, обеспечение защиты и соблюдения интересов сторон в полной мере обеспечивает только письменный договор самозанятого с ИП, компанией или физлицом.

Это полезно знать: ФНС, для обеспечения безопасности сотрудничества с самозанятыми, предоставила налогоплательщикам возможность проверить потенциального партнера по договору на предмет наличия у него статуса плательщика НПД, организовав на своем сайте соответствующий онлайн-сервис «». Для этого необходимо ввести ИНН самозанятого лица и дату, по состоянию на которую требуется искомая информация.
Для этого необходимо ввести ИНН самозанятого лица и дату, по состоянию на которую требуется искомая информация.

В качестве базового, может быть принят договор самозанятого с ИП, образец которого аналогичен договору гражданско-правового характера, и должен содержать основные сведения и положения, ему присущие:

  1. порядок выполнения обязательств по договору и конкретные требования к услугам, работам, предоставлению имущественных прав;
  2. для договоров разового характера – цена договора, а для договоров поэтапного выполнения работ, оказания услуг, предоставления имущественных прав – порядок оплаты и размеры платежей (при разделении общей суммы договора на поэтапные платежи);
  3. порядок внесения изменений в условия договора;
  4. предмет соглашения (вид и объем услуг, работ и т.д., на осуществление которых таковой заключается);
  5. порядок сдачи-приема выполненных работ, оказанных услуг, и подписания соответствующего акта;
  6. срок действия соглашения;
  7. реквизиты и подписи сторон.
  8. сведения о дате и месте заключения договора сторонами-участницами;
  9. принцип разрешения конфликтов и споров;
  10. права и обязанности, ответственность сторон;

Учитывая статус и налоговые преференции самозанятого, особенности применения НПД, некоторые условия и формулировки в соглашении с ним, значительно отличаются от типовых, и включать их в договор следует с учетом этих аспектов.

В договор самозанятого с ИП или юрлицом должны быть включены:

  1. обязанность предоставления исполнителем (самозанятым) чека при оплате договора контрагентом;
  2. обязанность самозанятого сообщить второй стороне договора в течение установленного срока о снятии с учета в качестве плательщика НПД.
  3. указание на уплату самозанятым лицом налога на профдоход;
  4. отсутствие у заказчика обязанности налогового агента осуществлять удержание и перечисление НДФЛ и уплату страховых взносов (при наличии чека, выданного самозанятым – закона № 422-ФЗ);

Важно учесть, что при отстутствии чека от исполнителя, заказчику придется уплатить за него страховые взносы ПФР и ОМС, поэтому договором можно предусмотреть санкции для самозанятого, если он не выдаст чек после получения оплаты, а также, если вовремя не сообщит об утрате своего статуса плательщика НПД. Платить страхвзносы не придется только в случае, если самозанятый сдает в аренду имущество, или сам является ИП.

Необходимо помнить, что если в ГПХ-соглашении с самозанятым физлицом контролирующие органы обнаружат признаки трудового договора, заказчику будут доначислены не только обязательные страхвзносы (ПФР, ОМС, ФСС), но и НДФЛ, а также штраф по ст. КоАП РФ. Образец договора самозанятого с ИП можно посмотреть ниже. Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , ,

Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку НПД ИП НПД Трудовой договор Кредиты и займы Списание долгов ИП Первичные документы ИП | 14:58 23 апреля 2015 ИП ИП | 10:00 10 января 2021 ИП НДФЛ | 11:47 3 мая 2017 НПД Первичные документы ИП, ККТ Прием на работу Кадровое делопроизводство Экономика и бизнес Выплаты персоналу Законодательство Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Пенсионеры, Транспортный налог УСН Штрафы Декретный отпуск Кадровое делопроизводство Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Инструкция: составляем договор между самозанятым и юрлицом

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

  1. Сервисы:

Договор с самозанятым — это соглашение, которое организация заключает с гражданином, использующим специальный налоговый режим.

С 2021 года тестовых регионов станет 19, а работающих по самозанятости приравняют к МСП в закупках госкомпаний. 31 октября 2021 Автор: Гольцова Полина Самозанятыми называют граждан, которые используют особый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Самозанятым вправе стать обычный гражданин и индивидуальный предприниматель, если род его деятельности не требует исключительно работы в качестве ИП.

Правила, как самозанятому работать с юридическими лицами, описаны в . Самозанятый вправе оказывать услуги физическим лицам и работать с юридическими.

Работая с компаниями, он платит налог в размере 6% от суммы дохода. Больше никаких платежей самозанятый осуществлять не обязан.

Для юридических лиц сотрудничество с самозанятыми удобно тем, что не нужно:

  1. организовывать рабочее место;
  2. предоставлять социальные и трудовые гарантии.
  3. платить за них страховые взносы и выступать налоговым агентом по НДФЛ;

В 2021 году специальный налоговый режим для самозанятых проходит стадию эксперимента в четырех регионах страны: Москве, Московской области, республике Татарстан и Калужской области. Законодатели запланировали сразу несколько масштабных изменений, которые повлияют и на работу бюджетников:

  • Расширят число регионов, в которых работают самозанятые.
  • Приравняют их к СМП.

С 2021 года новые правила начнут действовать еще в 19 областях:

  1. Самарская;
  2. Пермский край;
  3. Волгоградская;
  4. Сахалинская;
  5. Ленинградская;
  6. Ямало-Ненецкий автономный округ;
  7. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
  8. Нижегородская;
  9. Омская;
  10. Воронежская;
  11. Свердловская;
  12. Красноярский край;
  13. Ненецкий автономный округ;
  14. Тюменская;
  15. Ростовская;
  16. Республика Башкортостан.
  17. Санкт-Петербург;
  18. Челябинская;
  19. Новосибирская;

Тестирование продлится до 2028 года. Дополнительно правительство одобрило поправки к , которыми самозанятые приравниваются к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) в закупках госкомпаний.

Это сделали, чтобы упростить им доступ к закупкам и дать преимущество, по сравнению с ООО и ИП.

В первую очередь — по оплате. Порядок того, как работать юр. лицам с самозанятыми, состоит из пяти шагов: Шаг 1. Заключить гражданско-правовой договор. Шаг 2. Выплатить аванс, если он предусмотрен. Шаг 3. Дождаться, когда самозанятый окажет услуги или выполнит работы по заключенному соглашению. Шаг 4. Принять и оплатить результаты.

Шаг 4. Принять и оплатить результаты. Шаг 5. Получить от самозанятого чек, который тот формирует в специальном налоговом приложении. Не все организации свободны в выборе контрагентов: бюджетники обязаны все соглашения, в рамках которых предполагается расходование денежных средств, заключать либо на основании , либо , если учреждение расходует внебюджетные средства и в нем принято положение о закупке.

Исключение — прямые контракты по . По сути, это закупка у единственного поставщика без проведения конкурсных процедур, в результате которой подпишут договор с самозанятым. Правила устанавливает . Предусмотрены два вида соглашений:

  1. до 400 000 руб.
  2. до 100 000 руб.;
Рекомендуем прочесть:  Какие скидки малоимущим в садике

Сейчас самозанятые участвуют в госзакупках только как обычные физлица или ИП.

Придется регистрироваться в ЕИС и работать на торговых площадках.

Либо получать контракты в порядке закупок у единственного поставщика с учетом предусмотренных ограничений. Льгот или особенностей для самозанятых не предусмотрено, особый статус ничего не дает. Но Минфин уже предложил допустить самозанятых к тендерам по в особом статусе.

Если это произойдет, они составят серьезную конкуренцию участникам с ИП и ООО, поскольку самозанятые платят меньше налогов и предложат низкие цены. Чтобы применять специальный налоговый режим и иметь статус самозанятого, гражданин со своим заказчиком не должны состоять в трудовых отношениях.

Единственно возможным вариантом, как заключить договор с самозанятым, является соглашение гражданско-правового характера — ГПХ.

Конкретный вид зависит от предмета, например:

  1. агентское;
  2. подрядное;
  3. на хранение;
  4. на перевозку груза.
  5. возмездное оказание услуг;

Законодатель не предусматривает жесткой обязанности заключать соглашение с самозанятым. Чтобы отношения сторон были более контролируемы, а стороны — защищены, рекомендуется все же оформлять отношения письменно. Как любое другое гражданско-правовое соглашение, договор между юридическим лицом и самозанятым содержит значимые для взаимоотношений условия:

  1. стоимость соглашения;
  2. заключительные условия, например, порядок изменения и расторжения соглашения, срок его действия;
  3. сроки исполнения обязанностей самозанятым и расчетов с ним компании;
  4. можно прописать условия конфиденциальности.
  5. условия расчетов: как правило, указывается расчет в форме перечисления по номеру карты или по реквизитам счета самозанятого;
  6. предмет — что обязуется делать самозанятый;
  7. обстоятельства непреодолимой силы;
  8. условия исполнения самозанятым его обязанностей, сдачи и приемки результатов;
  9. ответственность сторон при неисполнении положений соглашения;

Расчетные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом прописываются очень кратко: стоит указать, что контрагент компании является самозанятым и что он обязан выдавать компании чек по факту каждой оплаты в течение определенного количества дней с момента платежа.

В интересах компании предусмотреть обязанность уведомлять об утрате им статуса самозанятого. ДОГОВОР ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ № 123 г.

Москва 24 июля 2021 года ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР», именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице генерального директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Петров Петр Петрович, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, заключили настоящий договор (далее — Соглашение) о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ 1.1. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по разработке корпоративного сайта Заказчика.

1.2. Срок оказания услуг — до 30 сентября 2021 года. 1.3. Услуги считаются оказанными после подписания акта приема-передачи услуг Заказчиком. 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1.

Исполнитель обязан: 2.1.1. Оказать услуги надлежащего качества. 2.1.2. Оказать услуги в полном объеме в срок, указанный в п. 1.2 Соглашения. 2.1.3. Безвозмездно исправить по требованию Заказчика все выявленные недостатки.

2.2. Исполнитель имеет право: 2.2.1.

Выполнить услуги досрочно. 2.2.2. Требовать своевременной и полной оплаты оказанных услуг. 2.3. Заказчик обязан оплатить услуги по цене, указанной в пункте 3.1 Соглашения в течение трех дней с момента подписания акта приема-передачи выполненных услуг.

2.4. Заказчик имеет право: 2.4.1. Проверить качество услуг, выполняемых Исполнителем.

2.4.2. Отказаться от исполнения Соглашения при условии оплаты Исполнителю фактически понесенных им расходов. 3. ЦЕНА И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ 3.1. Цена настоящего Соглашения составляет 25 000 (двадцать пять тысяч) рублей 00 копеек. 3.2. Сумму, указанную в п. 3.1, Заказчик перечисляет на карточный счет Исполнителя в срок, указанный в п.

3.2. Сумму, указанную в п. 3.1, Заказчик перечисляет на карточный счет Исполнителя в срок, указанный в п.

2.3. 3.3. Заказчик вправе выплатить дополнительное вознаграждение Исполнителю. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1.

За нарушение условий Соглашения стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

5. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ 5.1. Споры и разногласия, которые возникнут при исполнении Соглашения, стороны по возможности будут разрешать путем переговоров. 5.2. Если споры невозможно разрешены путем переговоров, они подлежат разрешению в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ.

6. ИНЫЕ УСЛОВИЯ 6.1. Стороны при заключении Соглашения исходили из того, что Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». 6.2. Исполнитель на каждую выплаченную ему Заказчиком сумму обязуется передать Заказчику чек, сформированный при расчете за услуги, указанные в п. 1.1 в течение 3 (трех) рабочих дней.

6.3. В случае невыдачи чека, указанного в п. 6.2, Исполнитель обязуется выплатить Заказчику штраф в размере 30% от суммы, на которую не выдан чек. 6.4. В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход, он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 (трех) рабочих дней с даты снятия с такого учета.

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 7.1.

Любые изменения и дополнения к Соглашению действительны лишь при условии, что они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями сторон. Приложения к Договору являются его неотъемлемой частью. 7.2. Соглашение составлен в двух экземплярах.

Оба экземпляра имеют равную юридическую силу.

У каждой из сторон находится по одному экземпляру. 8. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН Заказчик: ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» Адрес: г.

Москва, 3-й бюджетный проезд, д.1 ИНН 00000000, КПП 11111111 р/с 12345678987654 в ПАО «Сбербанк» к/с 12345678987654 БИК 3333333 ________________ И.И.

Иванов Исполнитель: Петров Петр Петрович Паспорт серии 1234 № 567890 выдан ТП № 33 УФМС по СПб и ЛО. Адрес места регистрации: г. Москва, ул. Народная, д. 1, кв. 1 Реквизиты: 1234 5678 9876 5432 ________________ П.П.

Петров Все расчеты с самозанятым проводятся через мобильное приложение, созданное специально для нужд самозанятых, «Мой налог».

Работа с приложением находится целиком в ведении гражданина.

После получения каждого платежа, связанного с его деятельностью как самозанятого, он в ручном режиме вводит в приложение сумму дохода и указывает заказчика, который провел оплату.

Приложение автоматически исчисляет сумму налога, формирует чек и отправляет его заказчику по электронному адресу. Юридическое лицо платит самозанятому только сумму по договору, оно не заботится о своевременности и правильности уплаты налога — самозанятый сам перечисляет сумму налога в срок, который указан в приложении, после формирования чека. Приложение «Мой налог» своим функционалом заменяет контрольно-кассовую технику.

Для самозанятого установление отдельной кассы не является обязательным. Гражданин вправе одновременно работать по трудовому договору и являться самозанятым, но только у разных юридических лиц. Работать по двум договорам одновременно с одной и той же компанией нельзя.

Налог на профессиональный доход исчисляется только с того заработка, который получил гражданин в качестве самозанятого.

Доход, полученный по трудовому договору, облагается стандартным НДФЛ в 13%. На каждого официального сотрудника работодатель обязан выплачивать страховые взносы. Перейти из трудовых отношений в гражданско-правовые, оформив статус самозанятого, с тем же юридическим лицом можно, но не сразу.

Между моментом расторжения трудового договора и моментом, когда стороны подпишут договор на оказание услуг с самозанятым лицом, должно пройти минимум два года.

Законодатель страхуется от недобросовестных работодателей, стремящихся снизить налоговую нагрузку, — с доходов самозанятых они не должны платить страховых отчислений. Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Заявление о заключении договора обязательного страхования — это документ, который автовладелец подает в страховую компанию, чтобы купить ОСАГО. Законодатели разработали универсальный бланк, который используют все страховщики.

28 августа 2021 Служебка о премировании — это документ, которым руководитель просит вышестоящее начальство назначить подчиненному дополнительное денежное вознаграждение, а говоря по-простому — премию.

10 августа 2021 Приказ о выплате премии по результатам работы — это внутренний документ организации, по которому одному или нескольким сотрудникам заплатят дополнительное материальное вознаграждение, так называемые премиальные. 12 августа 2021 Приказ о коммерческой тайне предприятия — это документ, которым вводят или отменяют специальный режим защиты важной информации. 2 сентября 2021 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю Подписаться

Договор с самозанятым лицом: образец 2021

Copyright: фотобанк Лори В перечень налогоплательщиков с января 2021 года введен такая категория, как самозанятые – лица, уплачивающие по результатам своей деятельности (НПД).

Полномасштабная работа с этой категорией налогоплательщиков сегодня ведется в четырех российских регионах (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан) в качестве экспериментального проекта. В дальнейшем к программе последовательно будут присоединяться другие регионы, и к 2028 году государство планирует интегрировать данный проект во всех субъектах РФ. В этом обзоре мы расскажем о том, кто такие самозанятые, чем регулируются их взаимоотношения с другими субъектами хозяйствования, как заключить договор с самозанятым гражданином, а также приведем образец договора с самозанятым (2019), обозначим особенности его оформления.

Юридическое определение «самозанятый» сегодня не содержится ни в одном из законов или постановлений РФ, и официального толкования пока не имеет. В настоящее время деятельность самозанятых регулируется № от 27.11.2018 года, согласно которому зарегистрироваться в этом статусе могут граждане:

  1. чей доход образуется в результате собственной профессиональной деятельности и не превышает законодательно установленного предела (2,4 млн.руб. за год);
  2. не использующие труд наемного персонала;
  3. не подпадающие под ограничения на стороннюю деятельность (военнослужащие, государственные и муниципальные служащие, полицейские).

Читайте также: могут физические лица и ИП.

После регистрации в данном качестве плательщики НПД вправе осуществлять свою в рамках устных договоренностей, также контрагенты могут заключить официальный договор с самозанятым лицом, образец которого мы приведем ниже.

Доход самозанятых облагается по 4% (при сделках с физлицами) или 6% (при получении дохода от юрлиц и ИП) — налоговая база по видам полученных доходов определяется отдельно.

При получении оплаты самозанятый формирует чек (через специальное ) и передает его контрагенту. Профессиональные доходы самозанятых граждан освобождаются от НДФЛ, на них не требуется начислять страховые взносы. Законодательство не обязует, но юристы рекомендуют самозанятым оформлять свою деятельность официальным письменным договором.

Образец договора с самозанятым лицом аутентичен типовому договору гражданско-правового характера, но имеет свои особенности.

Договор с самозанятым гражданином, в т.ч. не имеющим предпринимательского статуса, может заключаться на выполнение работ, оказание услуг, реализацию неподакцизного товара, аренду имущества, как с физлицами и индивидуальными предпринимателями, так и с юридическими лицами. При этом нужно учитывать, что самозанятый не может заключать такие договоры со своим работодателем, причем не только настоящим, но и бывшим, если с момента увольнения прошло менее 2-х лет ( закона № 422-ФЗ).

Поскольку , предусмотренный для самозанятых, еще относительно новый, принцип заключения договоров вызывает множество вопросов у тех, кто планирует воспользоваться услугами этой категории налогоплательщиков. Прежде всего, следует отметить, что закон положениями ГК РФ не ограничивает взаимодействие ИП, юридических и физических лиц с самозанятым без оформления договора, т.

е. на основе исключительно устных договоренностей.

Однако заключение договора с самозанятым гражданином минимизирует риски хозяйствующих субъектов, и в случае возникновения конфликта между контрагентами, рассматривается судебными инстанциями как неоспоримый аргумент в пользу субъекта, чьи права были нарушены. Договор для самозанятых граждан, образец его должен содержать обычные для договора ГПХ сведения и условия, в т.ч.:

  1. предмет договора;
  2. порядок приема-сдачи работ (услуг) и подписания акта приемки, последствия нарушения условий договора исполнителем, несоответствия качества предоставленной услуги или выполненных работ установленным критериям;
  3. порядок разрешения разногласий;
  4. порядок выполнения исполнителем обязательств, принятых на себя по условиям договора;
  5. права и обязанности контрагентов;
  6. цена договора и порядок оплаты;
  7. наименование документа, дату и место его подписания сторонами;
  8. реквизиты, подписи сторон.
  9. срок действия договора с самозанятым;

В тоже время, кроме стандартных положений, «самозанятый» договор также должен отражать следующие специфические условия:

  1. указание на статус исполнителя как плательщика НПД;
  2. пункт, обязующий исполнителя предоставлять заказчику услуг/работ чеки на оплату, осуществляемую по данному договору, а также указание на обязанность исполнителя своевременно уведомить заказчика об изменении своего налогового статуса и утрате права на применение налогового режима «налог на профессиональный доход».

    При нарушении данных пунктов на самозанятого могут налагаться соответствующие санкции, например, обязанность возмещения сумм уплаченных контрагентом страхвзносов при невыдаче чека или утрате статуса плательщика НПД, о которой самозанятый вовремя не сообщил.

  3. указание на то, что контрагент не является налоговым агентом по НДФЛ и не должен начислять страховые взносы на доход самозанятого, полученный по данному договору;

Читайте также: Образец договора с самозанятым физическим лицом вы можете скачать ниже.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку Первичные документы ИП Первичные документы Первичные документы НПД НПД Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы НПД | 11:40 14 февраля 2021 Налоговые каникулы | 17:33 6 ноября 2014 НДФЛ | 14:04 10 ноября 2017 Законодательство | 11:00 25 июля 2018 ИП | 10:00 10 января 2021 ИП, ККТ Прием на работу Кадровое делопроизводство Экономика и бизнес Выплаты персоналу Законодательство Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Пенсионеры, Транспортный налог Декретный отпуск Кадровое делопроизводство Штрафы УСН Бухгалтерский учет Бухгалтерская отчетность Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+