Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налоги ип в 2020 году за себя на патенте

Налоги ип в 2020 году за себя на патенте

Налоги ип в 2020 году за себя на патенте

Изменился фиксированный размер страховых взносов на 2020 год для ИП

Дата публикации: 16.01.2020 09:33 В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.Размер страховых взносов в фиксированном размере не зависит от суммы полученного дохода за год и составляет 40 874 рублей за 2020 год, из них:• 32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование;• 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб, не позднее 31 декабря текущего календарного года.Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.В случае неуплаты страховых взносов у физического лица возникает задолженность, на которую начисляются пени, а также применяются меры принудительного взыскания, в том числе за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.Уплатить страховые взносы можно в «» или с помощью электронного сервиса «» в подразделе «». Для уплаты взносов достаточно внести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России.Для решения интересующих вопросов также можно обратиться в любую инспекцию или направить заявление через сервис «».Обращаем внимание! В случае отсутствия ведения финансово-хозяйственной деятельности в целях снятия налоговой нагрузки рекомендуем своевременно прекращать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации. Поделиться:

Какие налоги платит ИП в 2020 году?

+2Знайка22 июля · 7,4 KИнтересно244Информационный проект для предпринимателей и для тех, кто только планирует открыть.

· ПодписатьсяОтвечаетСтраховые взносыОбязательные страховые взносы за себя ИП платит всегда.

Если есть работники, то и за них. Размер обязательных взносов фиксированный, но растет каждый год.

В 2020 году размер этих взносов за себя следующий:● на пенсионное страхование — 32 448 рублей;● на медицинское страхование — 8 426 рублей.Отдельно стоит напомнить, если ваш доход за год превысил 300 тысяч рублей, то на пенсионное страхование вы платите еще 1% от суммы, превышающей этот лимит.Налоги с прибылиЕсли нет прибыли, то уплата налогов зависит от системы налогообложения. Да, иногда налог все равно придется платить.На УСН в такой ситуации налог не платится. Оповещать налоговую, что вы не платите налог, так как ничего не заработали, не надо.

Вы просто не платите, но нулевая налоговая декларация сдается в срок.На патенте налог платится вне зависимости от дохода.На ЕНВД налог необходимо платить, так как он не зависит от дохода, а является фиксированной суммой. Как поясняет Юлия Кузнецова, профессиональный бухгалтер, автор проекта «Славный бухгалтер»: «ЕНВД рассчитывается и уплачивается в соответствии с абз. 2 ст. 346.27, п. 1 ст. 346.29 НК РФ, исходя не из фактически полученного дохода, а из вмененного объекта налогообложения.

Поэтому наличие или отсутствие у плательщика ЕНВД фактического ведения деятельности и получения реального дохода, не имеет значения».На ЕСХН налог не платиться, так как он является произведением налоговой ставки и налоговой базы (прибыль – производственные расходы).

Нет прибыли — нет налога.На ОСНО всегда все сложнее.

Юлия Кузнецова поясняет: «НДФЛ платится, если есть выплата сотрудникам или по договорам ГПХ, от прибыли не зависит.

НДС — если есть реализация, то НДС уплачивается. Может не платиться, если сумма входящего НДС больше исходящего».Но! На ОСНО без дохода все равно сдается нулевая отчетность: нулевая декларация по НДС, нулевой отчет по налогу на прибыль, нулевая декларация 3-НДФЛ.Еще больше полезных материалов читайте на сайте школы «Я — предприниматель» 6 · Хороший ответ · 12,8 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также391Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными примерами · Для открытия ИП достаточно оплатить госпошлину 800 рублей.

При наличии электронной подписи форму можно подать через сайт налоговой или госуслуг, тогда госпошлину можно не оплачивать, однако сама процедура такой онлайн-регистрации довольно сложна и не подходит тем, кто «не дружит» с компьютером.После регистрации ИП вам нужно определиться с и от этого будет зависеть, когда и какие будут ваши следующие расходы.Патент оплачивается авансом :

  1. Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
  2. Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;

ЕНВД оплачивается поквартально до 25 апреля, июля, октября и января.Авансовые платежи по УСН вносятся до 25 апреля, июля, октября, а окончательный расчёт по итогам года — до 30 апреля следующего года.Также до окончания года необходимо оплатить страховые взносы.

Для ИП без работников за полный 2020 год это будет чуть больше 40 000. За 2020 год для нового ИП, зарегистрированного в середине года, сумма взносов будет пропорциональна количеству отработанных дней. Взносы выгодно уплачивать частями, чтобы на сумму взносов, уплаченную до окончания квартала, уменьшить сумму налога на (УСН 6% и ЕНВД) или налогооблагаемую базу на (УСН 15%).

Таким образом, если ИП регистрируется сейчас, в 3-м квартале, например, на УСН 6%, то до конца сентября необходимо будет уплатить часть страховых взносов, а до 25 октября — аванс по УСН, если сумма исчисленного налога превысит сумму страховых взносов. 9 · Хороший ответ1 · 17,2 K668Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньВсе зависит от применяемого режима налогообложения. Если вы применяете ЕНВД, то налог придется уплатить в любом случае, т.к.

при данном режиме не существует нулевых деклараций.При остальных системах нужно сдать нулевые декларации.При любой системе налогообложения налогоплательщик обязан уплачивать за себя.Если ваш основной ОКВЭД относится к , то ЕНВД за 2-й квартал Вам , а страхвзносы на ОПС уменьшать на 12 130 рублей. 5 · Хороший ответ · 8,5 K294Бухгалтерские услуги в Нижнем Новгороде: ведение, восстановление, постановка бухгалтерског. · ОтвечаетПониженные тарифы ввели для малых и средних предприятий.

Такие компании смогут платить взносы в размере 15 процентов вместо 30 процентов (). Льготными ставками могут воспользоваться те, кто платит зарплату выше федерального МРОТ — 12 130 руб.

Если зарплата меньше МРОТ, платите взносы по тарифу 30 процентов.Новые ставки действуют с апреля 2020 года. Поэтому взносы за март считайте по прежним тарифам.Льготные тарифы действуют только для той части выплат, которая превышает МРОТ. Для выплат в пределах минималки применяйте прежние тарифы.

Сравнивать с МРОТ нужно выплаты за каждый календарный месяц. Пример1 : Зарплата работника за апрель — 30 000 руб.

Выплаты с начала года не превышают предельную базу по пенсионным и социальным взносам. Взносы за апрель составляют:— пенсионные взносы — 4455,6 руб. (12 130 ₽ × 22% + 17 870 ₽ × 10%); — медицинские взносы — 1512,13 руб. (12 130 ₽ × 5,1% + 17 870 ₽ × 5%); — социальные взносы — 351,77 руб. (12 130 ₽ × 2,9%).Пример2 : Работник трудится на условиях 50 процентного рабочего времени.

(12 130 ₽ × 2,9%).Пример2 : Работник трудится на условиях 50 процентного рабочего времени.

Оклад равен 23 500 руб. Зарплата за апрель составляет 11 750 руб. (23 500 ₽ × 50%). Взносы за апрель составляют:— пенсионные взносы — 2585 руб.

(11 750 ₽ × 22%); — медицинские взносы — 599,25 руб. (11 750 ₽ × 5,1%); — социальные взносы — 340,75 руб. (11 750 ₽ × 2,9%).132 · Хороший ответ3 · 129,1 K294Бухгалтерские услуги в Нижнем Новгороде: ведение, восстановление, постановка бухгалтерског.

· ОтвечаетС 1 апреля страхователи – организации и предприниматели, которые включены в реестр малого и среднего бизнеса, вправе начислять взносы по пониженной ставке 15 процентов.

Основание –cтатья 5-6 Закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ. 10% – пенсионное страхование, 5% – медицинское страхование), действует только с выплат, которые превышают федеральный МРОТ в размере 12 130 руб 17 · Хороший ответ · 21,8 K328В случае, если планируется работать с бизнесом, имеет смысл ориентироваться на ОСН, тогда можно будет вычитать НДС.
10% – пенсионное страхование, 5% – медицинское страхование), действует только с выплат, которые превышают федеральный МРОТ в размере 12 130 руб 17 · Хороший ответ · 21,8 K328В случае, если планируется работать с бизнесом, имеет смысл ориентироваться на ОСН, тогда можно будет вычитать НДС.

Если же собираетесь работать с физлицами (розничная торговля, общепит и пр.) — то лучше УСН.20 · Хороший ответ2 · 16,5 K

Какие взносы придется уплачивать ИП в 2020 году

9 декабря 2020Налоги и взносы ИП на 2020 год.В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения: меняются ставки, сроки и порядок уплаты взносов — запутаться легко. В нашей статье мы собрали информацию о взносах, которые ИП должен будет уплатить в 2020 году.Вне зависимости от того, на каком режиме налогообложения работает предприниматель, ему необходимо уплачивать страховые взносы: за себя и за своих наемных работников, если имеются таковые.В 2020 году ИП, величина доходов которого не превышает 300 тысяч рублей, должен выплатить следующие взносы за себя:

  1. взнос на обязательное медстрахование — 8 426 рублей.
  2. взнос в Пенсионный фонд — 32 488 рублей;

Если доход превышает эту цифру, то дополнительно 1% от суммы, на которую превышен доход, необходимо уплатить в ПФР.Если ИП находился в этом время в отпуске по беременности и родам, на военной службе, то взносы корректируются с учетом периодов, когда фактически велась деятельность.Уплатить взносы за себя нужно до 31 декабря.Если же у ИП имеются наемные работники, то нужно будет уплатить взносы за них:

  1. страхование на случаи временной утраты трудоспособности и беременности и родов — 2,9%.
  2. взнос на обязательное медстрахование — 5,1%;
  3. взнос в Пенсионный фонд на работника — 22% от заработной платы;

Взносы уплачиваются каждый месяц до 15 числа месяца, следующего за отчетным.С 2020 года режим «самозанятый» или «Налог на профессиональный доход» будет действовать на всей территории РФ. Самозанятым потребуется заплатить налог в размере:

  1. 4% — если предприниматель работает с физическими лицами;
  2. 6% — если предприниматель работает с организациями или ИП.

Уплачивать налог нужно до 25 числа месяца, отчетность сдается через специальное приложение «Мой налог».Напомним, на этом режиме предприниматель не может иметь наемных работников.Работа на упрошенной системе налогообложения выгодна ИП за счет минимальной отчетности и маленького же налога.

Есть две вариации такого режима:1. «Доходы» — ставка 6% от полученного дохода. Субъекты Федерации могут понижать ставку до 1%.2.

«Доходы минус расходы» — ставка 15%. Субъекты Федерации могут уменьшать ставку до 5%.Налог с «упрощенки» выплачивается каждый первый месяц квартала авансом, до 25 числа.Для вновь зарегистрировавшихся предпринимателей, начавших работу на УСН, законом предусматривается период налоговых каникул (но не по всем видам деятельности).Уходящая в прошлое система, при которой предприниматель платит налог не по фактическому доходу, а по предполагаемому.

Расчет налога производится по формуле:ЕНВД = ФП × БД × К1 × К2 × 15%.1.

ФП — физические показатели. Этот показатель зависит от деятельности, которую ведет ИП, устанавливается в зависимости от площади помещения, наличия транспорта и т.п.2. БД — базовая доходность. Эта величина определяется налоговым законодательством в зависимости от деятельности, которую ведет ИП3. К1 — коэффициент-дефлятор. В 2020 году он равен 2,009.

Устанавливается нормативными актами на федеральном уровне.4. К2 — коэффициент, устанавливаемый на местном уровне, локальными нормативными актами органов местного самоуправления.5.

15% — ставка единого налога на вмененный доход.В 2020 году ИП не сможет работать на ЕНВД при осуществлении торговли обувью, мехом, медикаментами, одеждой, сигаретами и иными категориями товаров, подлежащих маркировке. Уплачивать налог нужно раз в квартал, до 25 числа месяца, следующего за окончанием периода.Работа на патентной системе налогообложения предполагает покупку предпринимателем патента на различные виды деятельности.

Патент может быть приобретен на срок от 1 месяца до 12 месяцев.Ставка налога по патенту составляет 6%.Для вновь зарегистрировавшихся предпринимателей, начавших работу на ПСН, законом предусматривается период налоговых каникул (но не по всем видам деятельности).Считается самой сложной для ведения, но не предполагает никаких ограничений по деятельности, штату, доходу и т.п.ИП на ОСН придется уплатить:

  1. налог на имущество — до 1 декабря года, следующего за отчетным;
  2. НФДЛ на каждого работника, вносится раз в три месяца до 15 числа;
  3. НДС в размере 20% раз в квартал до 25 числа первого месяца, идущего за отчетным кварталом;
  4. иные налоги, в зависимости от деятельности.

Соблюдайте сроки уплаты налогов и взносов и работайте спокойно!Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить важные новости, касающиеся ИП.

Налоги для ИП на патенте (ПСН) в 2020 и 2020 гг

  1. 14 декабря 2020
  2. 17 января 2020

СодержаниеПатентная система налогообложения (сокращенно — ПСН), зачастую является очень привлекательной для индивидуальных предпринимателей, т.к. удобна по причине простых расчетов налога и взносов, а также, минимальным требованиям к отчетности — достаточно вести книгу учета доходов ИП, для проверки соблюдения лимита выручки применимой на патенте.Однако, и в деятельности на ПСН встречаются подводные камни.Во-первых, согласно , патент может быть применен только в отношении 63-х видов предпринимательской деятельности.Во-вторых, окончательное решение о введении и особенностях патентной системы принимает конкретный субъект РФ, законом которого определяется:

  1. размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода, который может быть увеличен в зависимость от ряда факторов, таких как, численность наемных работников, количество транспортных средств и обособленных объектов, используемых для получения прибыли.
  2. перечень видов деятельности, в отношении которых возможно применение ПСН

Несмотря, на кажущуюся простоту, с налогами и взносами для ИП на патенте, также не всё очевидно. Ниже приведены кейсы по расчетам налогов для ИП на ПСН, актуальных для 2020 и 2020 годов.Интересные материалы о бизнесеРассмотрим ситуацию для ИП на патенте, в которой реальная прибыль менее 300 тыс.

руб.Итак, у нас имеются следующие данные:Тип налогообложенияИП на ПСННалоговая база1 000 000 руб.Реальная прибыльменее 300 000 руб.РегионСанкт-ПетербургВид деятельностиОказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники) их адаптации и модификации (код ОКВЭД — 62)Какие налоги и взносы необходимо заплатить индивидуальному предпринимателю?Будем исходить из того, что ИП не имеет сотрудников, поэтому рассчитаем взносы к оплате только за самого предпринимателя.Если у ИП есть сотрудники, то ИП на ПСН должен дополнительно, помимо расчета взносов, указанных в настоящем документе, уплатить за своих работников страховые взносы на ОПС, ВНиМ, ОМС по общим страховым тарифам независимо от вида осуществляемой деятельности.В первую очередь, необходимо оплатить фиксированные страховые взносы в размере установленном налоговым кодексом РФ.

  1. фиксированный взнос в ФФОМС в размере 6 884 рублей (29 354 рубля в год) за 12 месяцев осуществления деятельности ИП;
  2. фиксированный взнос в ПФР — 29 354 рубля (6 884 рубля за год) за 12 месяцев осуществления деятельности ИП;
  3. 1% от потенциально возможного дохода 1 000 000 рублей, превышающего 300 000 рублей, то есть (1 000 000 – 300 000) * 1% = 7 000 рублей.
Рекомендуем прочесть:  129 код вычета по ндфл

Если деятельность компании (регистрация ИП) ведется только с 1 июля 2020 года (т.е., налоговый период — 6 месяцев), платежи будут начисляться следующим образом:

  1. фиксированный взнос в ПФР (29 354 / 12) * 6 = 14 677 рублей за 6 месяцев осуществления деятельности ИП;
  2. 1% от потенциально возможного дохода 1 000 000 рублей (то есть 500 000 за 6 месяцев), превышающего 300 000 рублей, то есть (500 000 – 300 000) 1% = 2 000 рублей.
  3. фиксированный взнос в ФФОМС в размере (6 884 / 12) * 6 = 3 442 рублей за 6 месяцев осуществления деятельности по ИП;

Исходные данные для расчета необходимо взять из таблицы выданного патента:№ПоказателиКод строкиЗначение показателей (рублей)1Налоговая база (денежное выражение потенциально возможного к получению годового дохода)0101 000 0002Налоговый период020Шесть месяцев3Налоговая ставка03064Налог (стр. 010 / 12 месяцев x стр. 020 x стр. 030)04030 000ОбоснованиеПо общему правилу, ИП обязан исчислять и уплачивать за себя страховые взносы на ОПС и ОМС.

Размер страховых взносов на ОМС является фиксированным и составляет 6 884 руб.

за 2020 год () размер взносов на ОПС составляет 29 354 руб.

за 2020 год, а если доход ИП превышает 300 000 руб., то ИП дополнительно уплачивает еще 1% суммы дохода, превышающего 300 000 рублей. В текущей ситуации ИП осуществляет деятельность на ПСН в течение 6 месяцев, соответственно, взносы уплачиваются за 6 месяцев, а не за целый год.ИП на ПСН является исключением из этого правила, так как доходом ИП на ПСН, признается потенциально возможный к получению годовой доход (далее – «ПВД») ИП по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта РФ (, , ).В Санкт-Петербурге () установлен ПВД в размере 1 000 000 рублей для оказания услуг (выполнения работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации. Мы предполагаем, что в нашей ситуации речь идет о данном виде деятельности ИП на ПСН.Следовательно, ИП уплачивает взносы на ОМС и ОПС независимо от реально полученной прибыли, а исходя из установленного размера ПВД.Налоговым периодом для уплаты взносов признается календарный год.

Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент.Для ИП, применяющих ПСН (), доход в целях исчисления страховых взносов учитывается в соответствии со ст. 346.47 и 346.51 НК РФ.Из положений ст.

и НК РФ следует, что доходом ИП на ПСН является ПВД. Если же патент получен на срок менее 12 месяцев, доход, учитывая положения этих статей, рассчитывается путем деления размера ПВД на двенадцать месяцев и умножения полученного результата на количество месяцев срока, на который выдан патент.Следовательно, размер ПВД в нашей ситуации будет исчисляться, исходя из периода, на который выдан патент (6 месяцев) и составит 500 000 рублей, а не 1 000 000 рублей.Таким образом, даже, если ИП получил реальную прибыль менее 300 000 рублей за прошедший период, то вследствие того, что ИП находится на ПСН, он обязан уплатить фиксированный взнос исходя из установленного размера ПВД за период 6 месяцев.Обратите внимание! Для грамотного составления отчетности, рекомендуем воспользоваться .

Сервис предоставляет следующие возможности: автоматический расчет платежей, бесплатная электронная подпись, интеграция с банками и многое другое. Переходите и получите бесплатное годовое обслуживание.В 2020 году фиксированный взносы на ОПС и ОМС были изменены.Взносы в 2020 году будут рассчитаны следующим образом :

  1. 1% от потенциально возможного дохода 1 000 000 рублей, превышающего 300 000 рублей, то есть (1 000 000 – 300 000) * 1% = 7 000 рублей.
  2. фиксированный взнос в ФФОМС в размере 8 426 рублей (29 354 рубля в год) за 12 месяцев осуществления деятельности ИП;
  3. фиксированный взнос в ПФР 32 448 рублей за 12 месяцев осуществления деятельности ИП;
  1. 17 августа 2013

Какой адрес предпочтительнее выбрать для регистрации фирмы? Порядок действий при регистрации фирмы на…

  1. 17 августа 2013

Процесс самостоятельной перерегистрации фирмы.

Порядок действий при самостоятельной перерегистрации.…

  1. 17 августа 2013

Непростой выбор: турагентство или туроператор. Отличия в регистрации турфирмы, как турагентства и как…Рейтинг: 5/5 Помощь и услуги Документы Последние новости Популярные статьиИнформационная и юридическая помощь в вопросах с органами государственного надзора+8 (800) 500-27-29, доб.

124ПОСЛЕДНИЕ МАТЕРИАЛЫ

  1. 24 февраля 2016
  2. 03 декабря 2020
  3. 14 декабря 2020

ПО ТИПАМО САЙТЕ© 2020, Госнадзор: юридическая помощь

Какие налоги платит ИП на патенте в 2020 году

22 января 2020 в 11:21 18278 Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться 

Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

Автор: Генеральный директор конструктора документов В статье рассказываем, какие налоги в 2020 году нужно платить индивидуальному предпринимателю (ИП), который применяет патентную систему налогообложения (ПСН).

Раскрываем все «плюсы» и «минусы» этой системы, приводим конкретные цифры выплат Содержание Скрыть Показать Сегодня российские власти всеми силами пытаются вывести бизнес из тени.

При этом меры предпринимаются скорее экономические, хотя главной головной болью предпринимателя становится не сама оплата налогов, а их расчет и подача деклараций. В этом плане переход на патентную систему налогообложения видится спасательным кругом для предпринимателей, которые не хотят «погрязнуть в отчетах».

Ведь патентная система налогообложения (далее — ПСН) — это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента.

Суть этого льготного налогового режима заключается в получении специального документа — патента, который дает право на осуществление определенной деятельности. ПСН проста и прозрачна для предпринимателя: не нужно вести бухгалтерский учет, сдавать декларацию, использовать кассовый аппарат (в некоторых видах деятельности).

Но, как и любой другой режим налогообложения, ПСН имеет свои «плюсы» и ряд недостатков.Законодательно патентную систему налогообложения могут применять только индивидуальные предприниматели и только по определенным видам деятельности, перечисленным в (в 2020 году в него входят ).

Производственная деятельность в чистом виде для этих режимов не предусмотрена, но разрешены так называемые услуги производственного характера: для патентной системы налогообложения такие услуги включают в себя сам процесс изготовления ряда товаров.Выше отмечалось, что применять могут только ИП, но есть еще ряд ограничений. Для применения ПСН индивидуальные предприниматели должны иметь:

  1. Доход от предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения не более 60 миллионов рублей в год.
  2. Среднюю численность наемных работников за налоговый период по всем видам предпринимательской деятельности не более 15 человек.

Если установленный порог превышается, то ИП платит налоги на общих основаниях, а сумма, уплаченная за патент, обратно индивидуальному предпринимателю не возвращается. Важно знать, что ПСН нельзя применять, если предпринимательская деятельность осуществляется в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или доверительного управления имуществом.Переход на патентную систему налогообложения носит заявительный или разрешительный характер, а не уведомительный (как на УСН и ЕНВД).

можно подавать одновременно при подаче документов для регистрации ИП, но только если место регистрации ИП и место действия патента совпадают. В этом случае десятидневный срок, естественно, не соблюдается.

В течение пяти рабочих дней со дня получения такого заявления ФНС обязана выдать предпринимателю патент или уведомление об отказе в его выдаче с указанием причин. А отказать в получении патента могут только по следующим основаниям:

  1. Указанный в заявлении срок действия патента не соответствует требованиям НК РФ. Выдается патент на срок от одного до двенадцати месяцев, но в пределах одного календарного года. Нельзя указать, к примеру, такой срок — с 1 мая 2020 года по март 2021 года.
  2. Если по уже полученным патентам есть недоимка по оплате.
  3. Если заявление составлено некорректно. Например, остались незаполненные обязательные поля в заявлении на получение патента.
  4. В заявлении на выдачу патента указан вид деятельности, в отношении которого патентная система налогообложения не применяется.
  5. Если в текущем году предприниматель уже работал на ПСН, но утратил право на патент (например, по причине превышения лимита доходов или числа работников) или добровольно прекратил работу на патенте до истечения срока его действия, то снова подать заявление на получение патента он может только с нового года.

Других оснований в отказе выдачи патента нет, поэтому после устранения указанных недочетов, заявление можно подавать снова.Заявление на выдачу патента в общем случае надо подать в налоговую инспекцию по месту действия патента не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения предпринимателем патентной системы налогообложения.Если у ИП нет наемных работников, то он должен заплатить:1.

Налог на патент. Стоимость патента будет зависеть от видов деятельности ИП и места их ведения (муниципальное управление), а также периода действия патента (по выбору ИП может составлять от 1 до 12 месяцев).Годовая стоимость патента определяется как произведение потенциально возможного годового дохода и налоговой ставки 6%. Потенциально возможный доход устанавливается субъектом РФ для каждого вида деятельности и может отличаться в разных муниципальных образованиях.

Тут важно самостоятельно прикинуть, сможете ли вы заработать столько (а лучше значительно больше) или нет.

Если нет уверенности — возможно, патент будет вам невыгоден.Рассчитать стоимость патента для своего вида деятельности вы можете с помощью специального сервиса ИФНС .2.

Обязательные платежи «за себя», которые уплачиваются в фиксированном размере в соответствии со :

  1. Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 32 448 рублей.

Следует отметить, если реальные доходы ИП превысили 300 000 рублей за год, для него предусмотрен еще один необходимый платеж — взнос на ОПС равный 1% от суммы превышения (подпункт 1 пункта 1 ).

  1. Обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8 426 рублей.

По желанию ИП может также оплатить 2,9% страхового взноса на случай временной нетрудоспособности. Тут уже смотрите по состоянию здоровья и финансовой возможности перестраховаться.3.

При наличии наемных работников ИП должен выплачивать в отношении каждого работника следующие обязательные платежи:

  1. Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 22%.
  2. Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9%.
  3. Обязательное медицинское страхование — 5,1%.

Индивидуальные предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения, получают возможность воспользоваться рядом преимуществ этой системы. Среди них:1. Низкая налоговая нагрузка на ИП, а именно — освобождение от уплаты:

  1. НДФЛ по доходам, полученным от патентной деятельности.
  2. Налога на имущество физлиц, если имущество используется в его предпринимательской деятельности.
  3. НДС (за исключением тех видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется ПСН, а также при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией).

2.

Отсутствие необходимости предоставлять в налоговый орган декларацию () и сдавать бухгалтерскую отчетность.Однако ИП необходимо вести книгу учета доходов, в которой нужно отмечать все доходы, полученные при осуществлении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН.3. ПСН можно совмещать с иными режимами налогообложения.4.

Перейти на ПСН можно в течение всего календарного года.5. ИП, применяющим ПСН, региональными властями оказывается поддержка в виде налоговых каникул.Налоговые каникулы — это период, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на ПСН могут применять нулевые налоговые ставки.В перечислены следующие условия для применения налоговых каникул:

  1. С момента регистрации в качестве ИП прошло не более 2 лет.
  2. У ИП нет перерывов в работе в течение двух налоговых периодов.
  3. Предпринимательская деятельность ИП осуществляется в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.
  4. Регистрация в качестве ИП после введения налоговых каникул (вступления в силу закона на территории субъекта РФ).

1. Предоплата. Основным недостатком ПСН считают «авансовую» систему оплаты патента.

Как уже отмечалось, ИП оплачивает патент не позднее 25 дней с момента его получения. За эти три недели очень трудно начать бизнес и, возможно, заработанных за это время денег даже не хватит на покрытие суммы патента. Здесь ИП уплачивает налог сразу, независимо от того, какую прибыль он получит в итоге.

Как уже писали выше, при работе с патентом нужна или «финансовая подушка» на старте, или железобетонная уверенность в том, что дело действительно стремительно начнет приносить прибыль.2. Страховые взносы. При применении ПСН ИП не может вычесть из стоимости патента сумму страховых взносов, которые он заплатил за себя и работников в ПФР и ФСС, как это предусмотрено для режимов ЕНВД и УСН.

Это определенно увеличивает финансовую нагрузку на индивидуального предпринимателя.3.

Расширяешься? Оплати новый патент! Если все пошло как надо и вы решили расширять сферу присутствия или набор услуг, придется снова раскошелиться. При ведении разных видов деятельности или в случае работы в разных субъектах РФ придется получать несколько патентов на каждый вид деятельности и\или в каждом регионе соответственно.4.

Извините, вы это уже переросли! Совокупный доход ИП не должен превышать 60 миллионов рублей за календарный год, а численность работников должна быть не более 15 человек.

Если установленный порог превышается, то ИП платит налоги на общих основаниях.

Ах да, сумма, уплаченная за патент, обратно индивидуальному предпринимателю не возвращается.Патентная система налогообложения является достаточно «молодым» налоговым режимом и, конечно, в дальнейшем будет корректироваться и дополняться.

Однако уже сейчас можно говорить о несравненном преимуществе данной системы — ее простоте, а также экономической эффективности ее применения для целого ряда индивидуальных предпринимателей.

ПСН идеально подойдет для тех, кто хочет попробовать себя в новой сфере бизнеса и планирует сэкономить на налогах на старте, а также избавиться от бумажной волокиты. Кроме того, ПСН выгодно тем ИП, которые имеют ежегодный стабильный доход. А при низком доходе выгоднее использовать иные налоговые режимы.

А при низком доходе выгоднее использовать иные налоговые режимы.

Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2020 году?

Налоговая нагрузка бизнеса зависит от выбора системы налогообложения. Разберёмся, сколько налогов платит ИП в 2020 году при применении разных её вариантов, какие взносы обязательны и на чём удастся сэкономить, благодаря господдержке.

Краткий обзор налоговых систем поможет разобраться, кому они подходят, как рассчитывается налог в разных случаях и когда его надо вносить. На то, сколько ИП платит налогов за год, влияет также уровень доходов бизнеса — фактического, вменённого или потенциально возможного.

Рекомендуем прочесть:  Возврат билета ржд сборы 2020

Кому подходит. Общая система налогообложения (ОСНО) доступна всем ИП без исключения.

Но она сложна — при работе с ней возникает больше обязательств и требуется больше налоговой отчётности, поэтому по возможности предпринимателю стоит выбрать другой из подходящих налоговых спецрежимов.

Как рассчитать. При выборе ОСНО предприниматели платят три вида налогов:

  1. НДС от продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ (0-20 % от выручки).
  2. налог на имущество, используемое в бизнес-целях (0,1-2,2% от стоимости имущества);
  3. налог на доходы физлица (13% от полученной выручки);

Когда платить. НДС уплачивается раз в квартал, а НДФЛ и налог на имущество — раз в год.

Декларацию по НДС нужно подавать ежеквартально, а по НДФЛ — по итогам года.

Кому подходит. Применять упрощённую систему налогообложения (УСН) вправе тот ИП, у которого не более 100 работников, а полученные годовые доходы и стоимость активов не превышают 150 миллионов рублей. Как рассчитать. При системе УСН предприниматель не должен платить НДФЛ, НДС и налог на имущество.

В этом случае для него существует только один специальный налог — это и есть «упрощёнка». Бывает два варианта расчета УСН:

  1. по схеме от 0 до 6% «Доходы»;
  2. по схеме до 15% «Доходы минус расходы» (но не менее 1% от оборота).

Ставки упрощённого налога могут менять сами регионы, предлагая льготные условия для отдельных видов деятельности.

Поэтому стоит уточнять, какие тарифы по разным схемам расчёта УСН применяются в вашей местности для выбранного бизнеса. Когда платить. Вносить авансовые платежи по УСН нужно каждый квартал, а подавать налоговую декларацию по УСН достаточно раз в год — до 30 апреля следующего года. Кому подходит. Единый сельскохозяйственный налог действует только для тех предпринимателей, которые получают более 70% дохода от реализации произведённой сельхозпродукции или услуг в этой сфере.

Речь идёт, например, о фермерских хозяйствах, ветеринарных или рыбоводческих организациях.

Как рассчитать. ЕСХН к уплате рассчитывается по ставке 6% от суммы доходов, уменьшенных на расходы.

Если ИП продал картофеля на миллион рублей, а потратил на его выращивание 600 000 рублей, то налог будет рассчитываться с разницы между выручкой и расходами — 400 000 рублей и составит 24 000 рублей. Когда платить. ИП делает расчёт авансового платежа по ЕСХН и вносит его по итогам полугодия — до 25 июля, потом подаёт декларацию ЕСХН за год и уплачивает налог — до 31 марта следующего года. Кому подходит. Патентная система налогообложения — только для ИП менее чем с 15 работниками.

Она может применяться только для определённых видов деятельности, таких, как торговля товарами без маркировки и без акцизов, общепит, бытовые услуги. Как рассчитать. Предприниматель сразу платит фиксированную сумму, которая складывается с учётом региона и периода действия патента. Можно оформить патентную систему налогообложения на срок от одного месяца до одного года.
Можно оформить патентную систему налогообложения на срок от одного месяца до одного года. Ставка ПСН — 6% от потенциально возможного дохода по конкретному виду деятельности в определённом регионе.

Например, парикмахеры в Московской области за патент на один месяц платят по 2 224 рубля, а в случае, если парикмахер работает в Санкт-Петербурге тот же месяц обойдётся в 8 000 рублей.

Отличия значительные, поэтому важно уточнять, сколько стоит патент для вашего бизнеса в конкретной местности.

Для быстрого расчёта расходов на покупку патента ИП может воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС или обратиться в местную налоговую инспекцию. Когда платить. Две трети стоимости патента ИП должен внести до окончания срока его действия, а одну треть — в течение 90 дней с начала действия патента.

Перейти на эту систему налогообложения можно в любой момент, предупредив ФНС за 10 дней. Кому подходит. Единый налог на вменённый доход может быть применён ИП, если у него менее 100 сотрудников и он занимается теми видами деятельности, для которых этот вид сбора доступен в конкретном регионе. Как рассчитать. Ставка ЕНВД — 15% от вменённого дохода.

Размер такого дохода устанавливается отдельно для каждого вида деятельности в определённом регионе РФ. Причём учитываются масштабы бизнеса, в том числе, количество наёмных работников или площадь торговой точки. Когда платить. Оплачивать фиксированные суммы, рассчитанные для ИП, и подавать налоговые декларации по ЕНВД нужно ежеквартально — до 25-го числа следующего месяца.

Предприниматели, запоздавшие с внесением налоговых платежей, заплатят пени за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки, а также по требованию налоговой — штраф за само нарушение. Штраф в 2020 году назначается в размере 20 процентов от суммы задолженности. Но оплачивать его придётся, только если ФНС заметит просрочку и выставит соответствующее требование.

Если самим покрыть сумму долга и пени, то взыскания ИП могут избежать. При умышленной неуплате налога, занижении или уклонении от него штраф составляет 40% от суммы. Чтобы не пропускать сроки и избежать лишних расходов, предпринимателю стоит прибегнуть к услугам бухгалтера при уплате обязательных платежей, воспользоваться онлайн-сервисом для ведения бухучета или регулярно заглядывать в налоговый календарь.

Помимо налогов на ведение своей деятельности, предприниматель обязан вносить и страховые взносы во внебюджетные фонды — за себя и за своих сотрудников.

Взносы за себя. Все ИП платят пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за себя.

Фиксированная сумма в 2020 году — 40 874 рубля.

Её нужно вносить, если годовой доход ИП не превышает 300 000 рублей. При получении доходов сверх этого размера дополнительные взносы рассчитываются по ставке 1% от него.

на сайте ФНС помогает определить, сколько страховых взносов заплатят предприниматели за неполный год или за весь год, если доход превысит предельный размер.

Взносы за работников. Страховые взносы на зарплаты работникам — это 30% от выплачиваемого заработка.

Такие отчисления направляются на обязательное пенсионное страхование, медстрахование, социальные гарантии в связи с временной нетрудоспособностью и материнством.

Для отдельных категорий ИП с работниками предусмотрены льготные тарифы страховых взносов. Например, на своих условиях работают резиденты особых экономических зон в некоторых российских регионах. Иногда налоги предприниматели не платят вовсе.

Например, сейчас, в условиях ограничений при пандемии, в качестве одной из мер поддержки бизнесу предоставляются освобождение от налоговых платежей за второй квартал 2020 года и пониженные ставки страховых взносов. Доступна такая поддержка тем, кто работает в пострадавших от коронавируса отраслях, согласно перечню, составленному правительством.

Причём неважно, какая система налогообложения у ИП. Чтобы воспользоваться поддержкой и снизить расходы, основной вид деятельности ИП должен быть включён в этот список. Только при таком условии возможно полное освобождение от налогов за второй квартал. ИП обязан рассчитать авансовый налоговый платёж, но оплачивать его не надо — ФНС автоматически урежет до нуля обязательства за этот период по УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН.
ИП обязан рассчитать авансовый налоговый платёж, но оплачивать его не надо — ФНС автоматически урежет до нуля обязательства за этот период по УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. Не нужно также платить акцизы, торговый сбор, водный, земельный, транспортный налоги, налог за добычу полезных ископаемых и на имущество физлиц, используемое для бизнеса.

Однако послабления не касаются НДС — его необходимо вносить в общем порядке. Льготы доступны не только по налогам, но и по взносам.

На размер МРОТ уменьшена сумма фиксированных страховых пенсионных взносов, которые должен внести предприниматель за себя. В итоге сумма платежа составит 28 744 рубля за год. Кроме того, ставка взносов за наёмных сотрудников за апрель, май и июнь понижена до нуля.

Если в ИП есть такие работники, то перечислять за них страховые взносы за второй квартал 2020 года не придётся.

Но вот НДФЛ за них платить необходимо, он не обнуляется. Проверить, доступно ли вашему ИП освобождение от налогов и снижение страховых взносов, можно на сайте ФНС с помощью по номеру ИНН.

Предприятия, которые пострадали от пандемии коронавируса в 2020 году, могут претендовать на поддержку со стороны государства.

Речь идёт не только об отсрочках по налогам и страховым взносам, но также о получении субсидии или льготного кредита.

Подробнее о том, каким компаниям положена субсидия и как её оформить, мы рассказали здесь.

Какие налоги нужно платить ИП на патенте в 2020 году

Суть патентной системы для государства состоит в том, чтобы взять с малого или микропредприятия некоторую фиксированную сумму денег и «не заморачиваться» более ни с какой отчетностью.

Это выгодно всем:

  1. Предпринимателям вообще не нужно вести никакого бухгалтерского или налогового учета.
  2. Государство четко видит налоговую базу: умножаем число предпринимателей на патенте на величину его стоимости и получаем сумму налога к получению.

Кроме того, для предпринимателя такая система интересна еще и потому, что если он будет работать эффективнее, то в рамках той же патентной системы сможет получать больший доход и прибыль и при этом на законных основаниях не платить больше налогов. В общем виде индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность на патентной системе налогообложения (ПСН), выплачивают следующие налоги:

  1. страховые взносы.
  2. стоимость патента;

А если ИП обладает объектами недвижимости, которые числятся на балансе его предприятия, то дополнительно требуется еще и платить налог на имущество, исходя из кадастровой стоимости этих объектов (согласно п.7, ст.378.2 НК РФ).

Земельный, а также транспортный налоги (в случае наличия на «балансе» ИП налогооблагаемой базы: транспортных средств или же земельных участков) предприниматели оплачивают наравне с обычными физическими лицами. Преимуществом системы является то, что эти 2 налога высчитывают сотрудники ФНС, и по почте рассылаются квитанции, подлежащие оплате (не нужно проводить собственное администрирование).

А теперь рассмотрим ситуацию, когда у ИП на ПНС работают наемные сотрудники.

Здесь с начала 2020 года присутствуют некоторые изменения. Итак, какие налоги нужно платить дополнительно? В 2020 году ИП обязан начислять и выплачивать следующие виды платежей, коротко именуемые «зарплатными налогами»:

  1. Налог на доходы физических лиц.

Срок выплаты налога – последний финансовый день каждого месяца (согласно п.6, ст.226 НК РФ).

  1. Обязательные страховые взносы на:
    • пенсионное обеспечение (ПФ РФ)
  2. пенсионное обеспечение (ПФ РФ)

В соответствии со ст.425 НК РФ ставка выплат в ПФ РФ составляет 22%, если совокупные выплаты с одного работника с начала года составляют не более 1,292 млн рублей. Если же выплаты превышают указанную величину, то ставка падает до 10% (на сумму превышения).

  1. медицинское обеспечение (ФОМС)

Ставка здесь составляет 5,1% с объема начисленной заработной платы без каких-либо лимитов.

  1. социальное страхование (так называемый СоцСтрах – на случай нетрудоспособности по причине беременности или получения травмы).

По нетрудоспособности взносы рассчитываются по ставке 2,9% до момента, пока совокупные выплаты с начала года не превысят 0,912 млн рублей.

Когда совокупное начисление превышает указанную сумму, то с превышения взносы не начисляются вовсе. Взносы на травматизм рассчитываются в зависимости от вида деятельности (ставки здесь различаются в каждом конкретном случае, в зависимости от выбранного вида деятельности).

Срок выплаты обязательных страховых взносов − до 15 числа месяца, следующего за расчетным (в соответствии с п.3, ст.431 НК РФ). Получается, что ИП, работающие по патентной системе и имеющие в своем штате наемных работников, обязаны подавать следующие формы отчетности:

  1. форма 4-ФСС (в СоцСтрах).
  2. форма 6-НДФЛ;
  3. расчет по взносам в ПФ РФ;
  4. расчет по взносам в ФОМС;

Помимо прочего, начиная с 2020 года, ИП обязаны каждый месяц сдавать в ПФР (или ПФ РФ) формы строгой отчетности СЗВ-М и СЗВ-ТД (электронные бланки сведений о зарегистрированной трудовой деятельности сотрудников). Кроме того, раз в год на своих работников предприниматели должны подавать еще и справки 2-НДФЛ в районную ИФНС и форму СЗВ-СТАЖ в ПФР.

Хорошо еще, что хоть в соответствии со ст.346.52 НК РФ не нужно подавать налоговые декларации по личным страховым взносам, по налогу на имущество, по транспортному, а также земельному налогам. Какой можно сделать из этого вывод? Суть патентной системы к началу 2020 года оказалась полностью выхолощенной.

Ни о каком упрощении налогового администрирования деятельности уже не идет и речи: для того, чтобы заполнять все перечисленные «бумажки» предпринимателю определенно нужно нанимать специализированного сотрудника, который будет вести весь этот учет.

К тому же при патентной системе бизнес сталкивается с той же проблемой, что и при УСН – высокие пенсионные сборы, которые делают ряд видов микробизнеса просто нерентабельными.

В итоге бывшие предприниматели постепенно бросают свои ИП и уходят в тень. Доказательства? Число открытых в РФ ИП в 2020 году составило, внимание, целых 481 лицо!

(Это примерно на уровне нуля).

Очевидно, что показатель был бы и вовсе отрицательным, если бы велась статистика «брошенок» − юридических лиц, которые либо не ведут никакой отчетности, либо сдают нулевую. Величина наличных средств в денежном обороте за 2020 год выросла с 41,2% до 43,3% (и это только по официальным данным). Интересно, с чего бы это? Кроме приобретения патента в соответствии с выбранным видом деятельности индивидуальные предприниматели, в штате которых отсутствуют наемные сотрудники, должны выплачивать паушальные страховые взносы за себя.

Это фиксированные суммы:

  1. пенсионное страхование (ПФ РФ) − 32 448 руб.;
  2. медицинское страхование (ФОМС) − 8426 руб.

Выплаты должны производиться 1 раз в год, не позднее последнего финансового дня календарного года. А теперь вишенка на торте: если потенциальный (!!!) доход вашего бизнеса за год превысил 300 тыс.

рублей, то вы обязаны заплатить еще и дополнительный пенсионный взнос – 1% от суммы всех заработанных за год доходов, которые превысили порог в 300 тыс.

рублей. Выплата 1%-ной доплаты в ПФ РФ должна быть произведена до 01.07.2021.

В общем, это уже и вовсе никакая не патентная система получается: предприниматель, в данном случае, обязан на регулярной основе администрировать свою выручку на предмет того, не превысит ли она, часом, 300 тыс. рублей. А если да, то бежать и платить с нее 1% налога.

При этом никто не интересуется издержками предпринимателя – получил ли он вообще какую-то прибыль с этой продажи или уценено реализовывал неликвид с убытком. Совершенно очевиден общий тренд отечественной налоговой системы: она совершенно никаким образом не нацелена на стимулирование хотя бы какого-то развития предпринимательской активности.

Единственная ее целевая функция – как можно больше вынуть денег из частного сектора в казну. А уж неудобство ведения хозяйственной деятельности здесь уж и вовсе никого не «цепляет».

На самом деле, весьма удивительно: вот определяя, какие налоги нужно платить ИП на патенте в 2020 году, ответственные руководители в Правительстве смотрели на то, что бюджет РФ, в целом, профицитный? Или они исходили из тезиса, что он потому и профицитен, что в казну «сшибаются бабки» с бизнеса?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+