Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Налог на прибыль от продажи квартиры полученной по наследству

Налог на прибыль от продажи квартиры полученной по наследству

Налог на прибыль от продажи квартиры полученной по наследству

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Опубликовано 12.05.2020 автором Франк Адиль Вячеславович Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург. В данный момент занимается юридической практикой.

РЕКЛАМА Краткое содержание Глава 23 НК РФ практически полностью регламентирует вопрос налогообложения при продаже унаследованного жилья.

Так, например, налог не нужно платить, если этой недвижимостью наследник владел больше 3 лет.

Первым днем вступления в права собственности считается момент, когда умер наследодатель.

Но в ситуации, когда еще до смерти наследодателя уже были полностью или частично переданы права собственности, первым днем считается момент государственной регистрации прав. В таком случае минимальный срок владения для обхода налога — не меньше 5 лет. Если налог все-таки придется платить, следует помнить, что для резидентов РФ он составляет 13% вырученной суммы либо тот же процент от кадастровой стоимости жилья в момент продажи.

Содержание РЕКЛАМА Обязанность физических лиц платить налог при продаже любого недвижимого имущества закреплена главой 23 Налогового Кодекса РФ, в частности — . Статья 207 определяет порядок и размер налога для резидентов и нерезидентов РФ.

Однако, закон предусмотрел различные ситуации и обстоятельства, в которых может оказаться собственник жилья.

Этому посвящены статьи . Именно их мы и будем рассматривать сегодня в первую очередь.

Отдельно отметим, что до 2006-го года существовал отдельный налог на наследование, т.е.

сам факт получения наследства уже подразумевал передачу ФНС части от полученной собственности.

С 2006-го года этот налог отменен, и теперь при вступлении в силу завещания граждане могут свободно пользоваться имуществом какой угодно срок.

Платить придется только при продаже унаследованного жилья. РЕКЛАМА Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, обязателен для всех физических лиц, производящих операцию на территории России. По состоянию на 2020 год, есть только одно исключение — срок владения недвижимостью, отталкиваясь от которого ФНС решает о необходимости собственника уплатить налог.

Разъяснения правовой нормы даны в п. 3 и п. 4 ст. 217.1 НК РФ. Налогом не облагается продажа недвижимости, полученной в наследство более трех лет назад. При этом существуют и более строгие правила, так что наследникам вполне повезло.

Так, например, для продажи купленного жилья, а не полученного в дар, наследство, в результате действия договора ренты или приватизации, срок владения должен составлять не менее пяти лет, иначе налог заплатить придется.

Важно понимать, что других способов не платить налог с продажи дома, полученного по наследству, попросту нет.

При отсутствии основания в виде трехлетнего и более длительного владения домом, нельзя даже и думать о продаже «из-под полы»: сокрытие дохода, суть, есть грубое нарушение налогового законодательства, что при поимке обернется либо колоссальным штрафом, либо лишением свободы на срок не менее двух лет.

РЕКЛАМА Согласно основному правовому документу в России в сфере гражданских прав — Гражданскому Кодексу РФ — момент наступления прав собственности совпадает со днем госрегистрации владения (). Очевидно, что далеко не все переписывают права на недвижимость еще до наступления смерти наследодателя, так что ГК РФ допускает ряд исключений. Если наследодатель умер и в результате этой смерти права собственности перешли к наследнику, момент вступления во владение исчиляется со дня смерти наследодателя.

Норма установлена , ст. 1114 и ст.

1152 ГК РФ. При наследовании доли, правило остается тем же. Первый день владения исчисляется с момента, когда наследник получил самую первую долю в недвижимости. При этом, подчеркиваем, до смерти наследодателя права на собственность не были зарегистрированы у наследника.

В противном случае первым днем исчисления станет момент госрегистрации прав, и минимальный срок владения для обхода налога составит пять лет.

Кроме того, налог при продаже недвижимости, полученной нерезидентом РФ по наследству, все равно должен быть выплачен в независимости от сроков владения жильем. Льготные условия налогообложения на нерезидентов не распространяются. Итак, мы уже выяснили, что только в одном случае можно продать жилье без налогового сбора.

Итак, мы уже выяснили, что только в одном случае можно продать жилье без налогового сбора. Если оснований для получения льгот нет, то какую сумму придется в итоге заплатить ФНС? Подоходный налог — он же НДФЛ — разнится для резидентов и нерезидентов РФ.

Разграничению понятий посвящена 207 статья НК РФ. В ней дано определение нерезидента — это граждане РФ и иностранцы, находящиеся вне территориальных пределов России больше 183-х суток в течение одного календарного года. В отношении иностранцев вводится дополнительное правило: чтобы получить статус резидентства, из положений законодательных актов вытекает необходимость оформления РВП или ВНЖ.

Налог при продаже квартиры, полученной по завещанию, для резидентов составляет стандартные 13% НДФЛ от суммы договора продажи (в независимости от того, продается ли вся квартира целиком или только доля в ней). Для нерезидентов — 30% от суммы продажи.

Формула расчета стоимости дана в ст. 217 НК РФ. Для унаследованного жилья никаких новых переменных не вводится, поэтому при реализации имущества нужно пользоваться общей формулой. Сумму налогового сбора рассчитывают двумя путями:

  1. 13% либо 30% от суммы, указанной в договоре купли-продажи;
  2. Если по договору стоимость квартиры оказывается меньшей, чем 70% от кадастровой ее стоимости, налог выплачивается в процентах от кадастровой стоимости.

Разберем простой и довольно распространенный вариант уплаты налога.

Допустим, кадастровая стоимость жилья составляет 4 млн рублей. Наследники решили продать недвижимость за 3,5 млн рублей.

В процентах от кадастровой стоимости получается 87.5%.

Соответственно, при расчете налога будет принята во внимание сумма, указанная в договоре — 3,5 млн рублей.

13% от этой суммы составляют 455 000 рублей. И рассмотрим тот же вариант, но с налоговым вычетом. Максимальный размер возврата налога из ФНС по данному основанию — 1 млн рублей.

Если гражданин официально устроен и регулярно выплачивает налоги, необлагаемая налогом сумма в размере 1 млн рублей может собраться за 1-1.5 года работы, поэтому будем в формуле использовать максимальную сумму вычета. 3,5 млн рублей — 1 млн рублей вычета = 2,5 млн облагаемых налогом рублей. От них считаем 13% и получаем 325 000 рублей, требуемых к уплате по закону.

РЕКЛАМА Самого главного способа мы уже коснулись — можно воспользоваться вычетом. В совокупности он поможет сэкономить до 130 000 рублей, которые иначе пошли бы в ФНС. Если обстоятельства тяжелые, так что очень хочется продать унаследованное жилье поскорее, мы советуем все-таки повременить с этим решением.
Если обстоятельства тяжелые, так что очень хочется продать унаследованное жилье поскорее, мы советуем все-таки повременить с этим решением. Продажа недвижимости сразу после вступления в наследство — это потеря 200-800 тысяч рублей, которые можно получить уже через три года при определенном терпении.

Можно попробовать схитрить, если кадастровая стоимость сильно ниже реальной рыночной цены объекта.

Делается это так: с покупателем жилья заключается договор с очень низкой ценой, а остальную — недостающую до реальной — сумму он выплачивает в обход договора.

Тогда налоговая посчитает величину сбора в процентах от кадастровой стоимости. Но мы категорически не рекомендуем пользоваться данным способом: покупатель может отказаться выплачивать остальную сумму или через суд истребовать ее возвращение под любым предлогом. Экономия 50-200 тысяч рублей на налогах легко может обернуться потерей миллиона на самой продаже недвижимости.

Подача декларации и перевод всего налога должны быть произведены до 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи. Так, например, если в декабре 2020 года квартира была продана, заплатить налог нужно до 15 июля 2021-го года.

В обязательном порядке. Это касается не только тех ситуаций, когда налог все-таки уплачивается: даже при действующем освобождении от налога нужно подать так называемую «нулевую» декларацию. В ней достаточно отобразить сумму, полученную в результате продажи, и основание пользования льготными условиями налогообложения.

Обратите внимание: подать 3-НДФЛ нужно не позже 30-го апреля того года, что следует за годом продажи жилья. Каждый месяц просрочки прибавляет к сумме налога 5% в качестве штрафа.

Если все остальное — поиск покупателя, оформление бумаг и договора, перерегистрация прав в Росреестре — уже удалось организовать, нужно приступить к самому налогу.

В первую очередь заполняется 3-НДФЛ.

Проще и лучше всего заполнять документ в специальной программе «Декларация», созданной государственными подрядчиками.

Многие поля заполняются автоматически, а явное некорректное содержание в полях сервис просто не пропустит дальше.

Благодаря этому не придется тратить на исправления и подачу новых деклараций.

Готовый документ следует направлять в ИНФС по месту регистрации, временной или постоянной. Это можно сделать как лично, так и по почте письмом с описью вложения и с уведомлением о вручении.

По факту проведения камеральной проверки гражданину придет письменное уведомление из ФНС, где будут даны дальнейшие инструкции.

Если по результатам проверки требуется оплатить налог, здесь же отображаются реквизиты и способы перевода, а также его точная сумма.

Оплатить НДФЛ нужно до наступления 15-го июля года, следующего за годом продажи недвижимости. РЕКЛАМА Помогла статья? Оцените её!

Загрузка.

Ваше имя Ваш комментарий ()

Продажа квартиры, полученной по наследству

///Продажа квартирыДля продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ).

Не стоит его путать с , взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен).

Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.Перед тем, как принять решение о покупке , покупателю следует удостовериться:

  1. в наличии их .
  2. в отсутствии ;

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре. Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса , а также со следующими документами:

  1. квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.
  2. документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  3. кадастровый паспорт на квартиру;
  4. заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);

ВниманиеПри получении в и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья.

Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки.В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.Но следует учитывать также ряд особенностей:

  1. Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или , а со дня смерти наследодателя ().
  2. Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет ().

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения.

В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  1. договора пожизненного содержания с иждивением
  2. наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  3. приватизации;

ВажноУказанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года!Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка . В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.В урегулировано, что:

  1. для иностранных граждан — 30%.
  2. налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.
  3. в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  4. для граждан РФ — 13%;

ПримерНапример, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс.

рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.Подоходный налог с реализации не взимается при соблюдении следующих условий:

  1. если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  2. если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы.

К ним относятся:

  1. инвалиды детства;
  2. инвалиды 1-й и 2-й группы;
  3. пенсионеры.

К сведениюДля освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия ().

  • Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  • Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  • Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.ИнформацияВ 2016 году депутатами Госдумы от фракции ЛДПР об обязательной продаже квартиры, наследуемой в долях.

В этом случае если в течение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион.

Вырученная сумма будет делиться между наследниками в соответствии с их долями.По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности () на основании уже полученного . После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  1. ;
  2. выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  3. договор купли-продажи квартиры;
  4. паспорта лиц, участвующих в сделке;
  5. свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
  6. выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).
  7. кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  8. справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  9. документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;

К сведениюСогласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный .Чтобы продать квартиру после между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  1. При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  2. Часто с целью ухода от необходимости или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

ВажноС целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  1. стоимость квартиры;
  2. сведения о сторонах сделки;
  3. информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  4. срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  1. квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.
  2. паспорт продавца и покупателя;
  3. договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п.

3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997).

В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.У вас остались вопросы?Наши консультанты помогут вам!

Схема работы

Вы задаете вопрос юристу

Юрист анализирует ваш вопрос

Юрист связывается с вами

Ваш вопрос решен! Наши преимущества

  1. Гарантированная анонимность
  2. Возможность обсудить любые вопросы о наследстве
  3. Бесплатное обращение

Быстрый ответ 15 мин Средняя скорость ответа 24 Количество консультаций за сегодня 109114 Количество консультаций всего Ответы консультанта на вопросы пользователей Продажа квартиры Ответ или

Получил квартиру по наследству.

Какой налог платить при продаже?

ksvetlaya/DepositphotosГраждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи. Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается.

Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности. В противном случае вмешается налоговая служба.После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость.

Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет. Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст.

217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода.

Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  • дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  • оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей. Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден. Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ.

К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей. Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее.

И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Продаем квартиру, полученную в наследство.

Нужно ли платить налог?

24 декабря 2020Да, нужно.

Но только в том случае, если вы владели наследством менее трех лет.

Это правило распространяется на любое имущество, будь то квартира, машина, гараж или дача.Пример:В 2017 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В 2020 году он ее продает. До 30 апреля 2020 года Игорь обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до 15 июля 2020 года заплатить 13% подоходного налога.

Причина: Игорь владел квартирой менее 3 лет.Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя.Пример:Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2016 года. В марте 2017 года Вадим оформляет право собственности.

В апреле 2020 он продает квартиру.Вадиму не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2016 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.Существуют исключения:1. Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность.Пример:В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на мужа.

После смерти мужа в 2017 году жена вступила в наследство. В 2020 году она продала квартиру без налога, так как срок владения недвижимостью начался с 2015 и превысил 3 года.2.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на долю.

Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право.Пример:В 2015 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2017 году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю.В 2020 году он продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года.

Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.Подробно и обязательствах, с ним связанным, читайте на нашем сайте. Там же указаны все ссылки на законодательные акты.Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро Новый год и в следующий раз мы расскажем о подарках: нужно ли платить налог при получении подарка и какие при этом существуют ограничения.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

​При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли.

Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности. Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству. До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты налога, составлял три года.

С наступлением 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок. Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:

  1. Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.
  2. Право собственности на которое возникло до 1 января 2016 года;

Для всего остального имущества срок равен пяти годам. С 1 января 2020 года для владельцев срок снова снижет до 3-х лет.

Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен. По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу.

Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца. Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2016 году, а право собственности было оформлено лишь в 2020, то при продаже квартиры в 2020 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет. Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет.

Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

  1. 30% для граждан, проживавших, в год продажи имущества, менее указанного выше срока.
  2. 13% для тех граждан, что проживают в России больше 183 дней в году, в котором была продана квартира;

Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн. рублей. Пример расчета: Соловьев Л.Б.

в 2020 году получил по наследству квартиру. В 2020 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет.

Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.: 4 652 369 * 13% Если Соловьев решит воспользоваться вычетом, сумма подоходного платежа к уплате в бюджет будет равна 474 808 руб.: (4 652 369 – 1 000 000) * 13% Если при реализации наследуемого имущества возникла обязанность уплатить налог с дохода, то данную прибыль необходимо отразить в налоговой декларации по форме 3- НДФЛ.

Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход. Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  1. С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация». Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.
  2. С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства;
  3. От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ;
  4. Воспользовавшись помощью , который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Сдать декларацию гражданин может:

  1. По телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью.
  2. Сам или через своего представителя (при предъявлении нотариальной доверенности);
  3. По почте (заказным письмом с описью вложения);

Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать.

Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.

Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Минфин России разъяснил порядок уплаты НДФЛ при продаже наследованного имущества

Анонсы 5 октября 2020 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

12 октября 2020 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 25 июля 2020 Налоговым законодательством установлено общее правило, согласно которому при продаже имущества бывшему собственнику необходимо заплатить НДФЛ с полученного дохода ().Освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (, ).

Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (). установлено, что право на имущество возникает, а также изменяется и прекращается, с момента его госрегистрации ().

Исключение составляет переход права собственности на имущество в результате смерти хозяина. Тогда, переходящее по наследству или в соответствии с законодательными нормами имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (, , ).

Им признается день смерти гражданина, независимо от времени фактического принятия наследства, а также момента госрегистрации права наследника на наследованное имущество в случае обязательности такой процедуры.Таким образом, как поясняет Минфин России, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на такое имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты госрегистрации этих прав. Значит и трехлетний срок владения имуществом нужно исчислять с даты смерти прежнего хозяина.При этом бывают ситуации, когда наследованное имущество переходит к одному из участников общей собственности. Тем не менее, это не является основанием прекращения права собственности на указанное имущество.

Напомним, что право собственности на имущество прекращается в случае отчуждения собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом ().Следовательно, если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то, по мнению министерства, в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения НДФЛ ().

Теги: , , , , , , , Источник: Документы по теме: © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+