Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Какие юр лица работают без ндс

Какие юр лица работают без ндс

Какие юр лица работают без ндс

Какие налоги платит ООО на разных системах налогообложения

Юлия Невмержицкая редактор Тинькофф-бизнесаНа каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов.Это может быть один налог, как на упрощенке, или целый список, как на общей системе. Расскажу, как выбрать систему налогообложения и чем они между собой различаются.Это обзорная статья, а не руководство по налогообложению.

Мы не будем писать про экзотику: акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сельскохозяйственный налог.

И главное: не доверяйте в вопросах налогов только статьям из интернета.

Для этого нужен опытный бухгалтер.На общей системе налогообложения, или ОСН, придется платить несколько налогов и вести налоговый учет.

Зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.Компании на общей системе платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги.НДС. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Чем больше посредников прошел товар, тем он дороже для конечного покупателя.Вот какие ставки НДС действуют:

  • Основная ставка — 20%.
  • Для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%. Освобождение от НДС и ставка 0% — не одно и то же.
  • Льготная для некоторых продуктов питания, лекарств и детских товаров — 10%.

Компания экономит на НДС, если заключает сделки с партнерами на общей системе налогообложения.

В этом случае она может принять к вычету НДС из счетов поставщиков.Например, мебельный завод заказал у поставщика массив дуба. Его цена со всеми затратами и прибылью — 100 000 рублей.

Поставщик начисляет на нее еще 20% НДС — 20 000 рублей. Стоимость массива для завода становится 120 000 рублей.Завод купил массив и сделал из него шкаф. Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей.

Цена шкафа для покупателей становится 600 000 рублей.Эти 100 000 рублей НДС завод должен заплатить государству. Но не все так просто. Когда завод покупал дуб, он уже заплатил 20 000 рублей НДС.

На эту сумму он может уменьшить свой налог. Получается, ему нужно заплатить НДС 80 000 рублей: 100 000 − 20 000 Р.Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке.

Тогда он не платит НДС и не включает его в цену. ООО «Диван» не может сделать вычет по НДС и платит все 100 000 рублей налога.Налог на прибыль.

Если очень упрощенно, прибыль — разница между доходами и расходами.

На нее начисляется 20% налога.Налог на имущество. Налогом облагается недвижимость, которая числится на балансе компании в качестве основных средств. Например, офисное здание или склад.

Такое имущество обычно в собственности компании, и его изначально приобретали не для перепродажи.Если имущество входит в региональный перечень, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую. Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%. А для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%.

Компания обязана сама считать налог на имущество и отчитываться по нему.

По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.Торговый сбор. Его платят владельцы торговых точек: магазинов, рынков, ярмарок, киосков, палаток, торговых автоматов.

А автозаправкам его платить не нужно. Пока торговый сбор есть только в Москве, но в будущем может появиться в Севастополе и Санкт-Петербурге.Сумма зависит от вида торговли и района: чем ближе к центру города, тем дороже. Ставки в законе Москвы — от 21 000 до 81 000 рублей за квартал.Другие налоги.

Все остальные налоги компании платят, если есть причина. За транспорт — транспортный налог, за землю в собственности или бессрочном пользовании — земельный налог.Предпринимателям: рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписатьсяУпрощенная система налогообложения (УСН), или упрощенка, — система, на которой компания платит единый налог. Он заменяет НДС и налог на прибыль.Компания может начать работу на УСН сразу после регистрации или перейти на нее позже.

Вот каким требованиям нужно соответствовать, чтобы работать на УСН:

  • Отсутствие филиалов.
  • Доля участия других компаний в уставном капитале меньше 25%.
  • Оборот — до 112,5 млн рублей в год для перехода, до 150 млн в год для дальнейшей работы.
  • Средняя численность сотрудников — не более 100 человек.
  • Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.

Налоги ООО на УСН условно можно разделить на три группы.Основной налог УСН.

Тут два варианта: платить налог с доходов или с разницы доходов и расходов.Налог на имущество для объектов в специальном перечне, который устанавливают региональные законы.

Обычно это касается офисных и торговых центров и помещений в них. Если недвижимости нет в перечне или он не утвержден на начало года, налог платить не нужно.Прочие налоги. Например:

  1. транспортный налог — если есть автомобили, зарегистрированные на компанию в ГИБДД. Компания может быть как собственником автомобиля, так и лизингополучателем;
  2. торговый сбор — если компания занимается оптовой и розничной торговлей в Москве.
  3. земельный налог — при наличии земли в собственности или в долгосрочном пользовании;

Для работы на упрощенке компания выбирает между системами «Доходы» с налоговой ставкой до 6% и «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой от 5 до 15%.

Ставка налога зависит от региона.Работать на системе «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы компании больше 60—65% от оборота.

Например, такая схема подойдет продуктовому магазину или палатке с шаурмой. Если расходов мало, выгоднее система «Доходы».Компания может менять систему упрощенки раз в год. Если сначала выбрали «Доходы минус расходы», но поняли, что это невыгодно, перейти на «Доходы» можно только в конце года. Для этого нужно подать заявление до 31 декабря.Если расходы превысят доходы, все равно придется заплатить минимальный налог.

Для этого нужно подать заявление до 31 декабря.Если расходы превысят доходы, все равно придется заплатить минимальный налог.

Это 1% от доходов за минусом начисленных авансовых платежей по итогам года.Компания рассчитывает два налога: по обычной ставке и минимальный налог. Заплатить нужно сумму, которая оказалась больше.Компании на УСН «Доходы» могут уменьшить налог до 50% на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников. А на УСН «Доходы минус расходы» — включить страховые взносы в расходы и так уменьшить доход, с которого платят налог.В большинстве случаев компании на упрощенке не платят НДС и налог на прибыль.

Но есть исключения — иногда эти налоги платить нужно:

  • Налог на прибыль как налоговый агент при выплате дивидендов другим организациям.
  • НДС при ввозе товаров в Россию.
  • НДС как налоговый агент, если компания арендует имущество напрямую у государства, региона или муниципалитета, покупает металлолом и макулатуру у плательщика НДС.

ЕНВД — специальный налоговый режим для некоторых видов деятельности, например розницы, общепита, бытовых услуг.Налог на ЕНВД не зависит от дохода компании. Его платят с дохода, предполагаемого государством в этой сфере.Например, государство решает, что ателье по пошиву одежды в Екатеринбурге зарабатывает с каждого квадратного метра помещения 100 000 рублей в квартал.

На основе этого показателя нужно будет считать налог.Ставка на ЕНВД — от 7,5 до 15%, зависит от муниципалитета.

В Москве ЕНВД не действует.Налог считают по сложной формуле: учитывают вид деятельности, площадь торгового зала, количество сотрудников. С этим лучше обращаться к бухгалтеру.Вот в каких сферах можно работать на ЕНВД:

  • Розничная торговля.
  • Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.
  • Общественное питание.
  • Бытовые и ветеринарные услуги.
  • Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.
  • Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача в аренду квартиры.
  • Перевозка пассажиров и грузов.
  • Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.

Чтобы работать на ЕНВД, тоже нужно соответствовать требованиям: среднесписочная численность сотрудников за год должна быть не более 100 человек, доля участия других компаний в уставном капитале — до 25%.Кроме единого налога, компания на ЕНВД платит налог на имущество из регионального перечня, земельный и транспортный налоги.ЕНВД можно сочетать с общей и упрощенной системой, но придется вести раздельный учет.Этот режим постепенно отменяют.

С начала 2020 года нельзя применять ЕНВД, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД.С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви.

В 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.Если в компании работают сотрудники, за них придется платить НДФЛ и страховые взносы.НДФЛ. Компания удерживает 13% с любых выплат сотрудникам: зарплаты, отпускные, больничные. Исключения — пособия по беременности и родам, выплаты по увольнению в пределах трех среднемесячных заработков, компенсации за вред здоровью на производстве и некоторые другие.По НДФЛ компания выступает налоговым агентом.

Она не платит налог из своих денег, а вычитает из зарплаты сотрудников и отправляет в бюджет.Страховые взносы. Компания обязана заплатить взносы за сотрудников, даже если у нее не было доходов:

  1. на медицинское — 5,1%;
  2. на социальное — 2,9%;
  3. взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Ставка зависит от уровня риска на рабочем месте: взносы за офис-менеджера и шахтера будут разными.
  4. на пенсионное страхование — 22% от зарплаты сотрудника;

Чтобы защитить собственников бизнеса, государство установило лимиты.

Если зарплата сотрудника за 2020 год превысила 912 тысяч рублей, компания не платит взносы на социальное страхование с суммы превышения.

А если превысила 1,292 млн рублей, компания платит взносы на пенсионное страхование по тарифу 10%, а не 22%. Тарифы на медицинское страхование не уменьшаются, сколько бы сотрудник ни зарабатывал.

На ОСН могут работать все компании, для остальных режимов есть ограничения. Сначала проверьте, под какие системы налогообложения вы подходите, а потом выберите вариант, где будете платить меньше налогов.Проверьте, попадает ли вид деятельности под ЕНВД. Каждый муниципалитет имеет право отменить ЕНВД на своей территории или сократить список видов деятельности — читайте местные документы.

Например, в Москве нельзя работать на ЕНВД.Проверьте ограничения: количество сотрудников и годовой доход компании.

На ЕНВД и УСН нельзя работать, если среднесписочное количество сотрудников за год больше 100 человек.Посмотрите, на какой системе налогообложения работает большинство контрагентов. Если на общей, то, скорее всего, придется выбрать такую же систему. Компаниям на ОСН будет невыгодно работать с партнером на упрощенке, потому что они не смогут принимать НДС к вычету.С выбором режима поможет опытный бухгалтер.
Компаниям на ОСН будет невыгодно работать с партнером на упрощенке, потому что они не смогут принимать НДС к вычету.С выбором режима поможет опытный бухгалтер.

Если компания подходит под несколько режимов налогообложения, он посчитает налоговую нагрузку и скажет, как можно законно сэкономить на налогах. Если у бизнеса есть льготы, поможет их получить.Компания может получить штраф и пени за ошибки в отчетности и суммах налога или просрочку платежей.

Сумма штрафа зависит от того, намеренная это ошибка или случайная:

  • случайная — штраф 20% от суммы неуплаты;
  • намеренная — 40%. Если, конечно, налоговая докажет намеренность действий.

Директор может получить штраф от 5 до 10 тысяч рублей, дисквалификацию на срок до двух лет или уголовный срок. Все зависит от того, какую сумму недоплатили в бюджет, случайно или намеренно, первое это нарушение или нет.Есть несколько законных способов уменьшить налог.Налоговые льготы. На любом режиме налогообложения есть льготы для некоторых категорий предпринимателей.

Они прописаны в местных законах.Например, ставка 6% на УСН «Доходы» может быть уменьшена до 1—5% в разных регионах. В республике Бурятия действует ставка 5% для дошкольного и дополнительного образования, производства мебели и некоторых других видов деятельности. А в Крыму и Севастополе есть шанс работать по ставке 0%.А на УСН «Доходы минус расходы» регион может установить ставку от 5 до 15%.

Например, в Санкт-Петербурге ставка 7%, а в Крыму — 3% до 2021 года.На ЕНВД ставка 15% может быть уменьшена до 7,5%.

Чтобы узнать, действует ли в вашем регионе пониженная ставка, читайте решения муниципалитетов на сайте ФНС.Налоговые спецрежимы. Малый и средний бизнес может работать на упрощенке, а в некоторых сферах, например рознице и общепите, — на ЕНВД.Льготные налоговые территории. Компания может стать резидентом центра инноваций, технопарка или индустриального парка, например ИЦ «Сколково».Выглядит это примерно так: в одном месте открывают научные и исследовательские институты, выставочные площадки, деловые и обучающие центры.

Работать туда пускают не всех: нужно быть высокотехнологичной или ИТ-компанией и соответствовать критериям площадки.Участники получают льготы на налог на прибыль, частично или полностью освобождаются от налога на имущество, а в случае со «Сколково» — еще и от НДС.Экономия на взносах за сотрудников. Можно отдать часть функций на аутсорс и не платить страховые взносы. Например, можно не нанимать уборщицу, а приглашать клининговую компанию раз в месяц, не держать в штате юристов и бухгалтеров, а найти компанию-подрядчика.131.10.1928KТэги: , ,

Юлия Невмержицкая31.10.19, 07:17Если вы открыли ООО, какую систему налогообложения выбрали?

Почему?УЧЕБНИКЧитайте или слушайте быстрые уроки, проходите тесты и сдайте экзамен в мобильном приложении «Учебник»03.08.1952K1913.08.1975K408.04.16152K30.11.1699K225.084K1619.03.19182K11713.07.1972K106.07.1921K29.06.1929K11.09.1938K229.11.18184K128.10.1980K8427.08.1921K728.0481K27.0564K28.01.1930K211.0320K1Лучшее за неделю18.0948K1417.0945K1816.0940K1116.0936K2318.0935K715.0921K3218.0920K2717.0919K121.0919K1115.0918K13Шорты18.0916K12Шорты17.0916K7Екатерина Мирошкина, экономист17.0912K815.0911K2517.0911K718.0910K8Екатерина Мирошкина, экономист16.099K10Дискуссия18.099K1120.098K7317.098K2918.098K1316.097K13Алиса Маркина, юрист21.097K718.097K15Шорты21.096K2017.096K2019.095K2422.095K1116.095K2318.095K2

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписаться·

ООО без НДС — какая система налогообложения

  1. /
  2. /

21 февраля 2020 0 Рейтинг Поделиться подходит обществу, решившему работать без этого налога?

Рассмотрим возможные варианты.

В России существует несколько систем налогообложения:

  1. в виде вмененного налога, уплачиваемого по отдельным видам деятельности (ЕНВД);
  2. патентная;
  3. для плательщиков налога на профессиональный доход (введена на период 2020-2028 годов).
  4. Общая (основная), при которой плательщики при наличии объектов налогообложения и отсутствии освобождения от уплаты должны платить все налоги, поименованные в НК РФ (федеральные, региональные и местные). Она применяется по умолчанию, если налогоплательщиком не заявлено намерение использовать иной режим.
  5. Специальные (п. 2 ст. 18 НК РФ):
  6. для сельхозпроизводителей (ЕСХН);
  7. применяемая при участии в соглашениях о разделе продукции;
  8. упрощенная (УСН);

См подробнее о . ? Мы дали подробные разъяснения.

Последние две специальные системы для ООО не предназначены: их могут применять ИП (оба режима) и физлица, зарегистрировавшиеся в качестве плательщиков налога на профдоход (второй режим). Все прочие системы налогообложения для ООО доступны.

Однако не при каждой из них общество становится плательщиком налога на добавленную стоимость. Какую систему налогообложения выбрать ООО для работы с НДС или без НДС?

Ответить на этот вопрос однозначно можно только применительно к одному режиму, относящемуся к числу специальных. Необходимостью работы с НДС для ООО обернется выбор системы налогообложения, используемой при участии в соглашениях о разделе продукции (ООО для этого надо быть участником такого соглашения).

Общая система и ЕСХН предполагают обязательность включения в число плательщиков НДС (для ЕСХН это правило действует с 2020 года), но с оговорками, дающими возможность при определенных условиях отказаться от платежей по нему. Более полную информацию по теме вы можете найти в . Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

НДС для ЕСХН является новшеством 2020 года.

Узнайте . При УСН и ЕНВД юрлица относятся к числу неплательщиков этого налога (п. 2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ), но в некоторых ситуациях обязаны его уплачивать. Чтобы не платить НДС при общей системе или работать на УСН/ЕНВД, ООО необходимо соответствовать определенным критериям. Как совместить НДС и упрощенку?
Как совместить НДС и упрощенку?

Читайте в нашей . Применяющим общую систему налогообложения ООО можно обойтись без НДС:

  1. При небольших оборотах от продаж (до 2 млн руб. без налога) за три следующих подряд календарных месяца (п. 1 ст. 145 НК РФ). Однако такой льготой не удастся воспользоваться тем, кто торгует подакцизными товарами, а также в отношении операций ввоза на территорию РФ.
  2. При участии в проекте «Сколково» (п. 1 ст. 145.1 НК РФ) в течение 10 лет с даты получения соответствующего статуса. Ежегодный оборот от реализации у участника не должен превышать 1 млрд руб., а прибыль — 300 млн руб.

В обеих ситуациях ООО, желающее получить освобождение от применения НДС в расчетах, направляет в ИФНС уведомление о таком намерении и комплект документов, подтверждающих право на него. Освобождение действует 12 месяцев. Затем придется документально подтвердить, что условия использования освобождения не нарушались и одновременно подать новое уведомление.

В первой ситуации добровольно отказаться от неприменения НДС можно только по завершении первых или очередных 12 месяцев. Во второй ситуации такой отказ допускается с начала очередного налогового периода (квартала). При ЕСХН правом применять освобождения от НДС можно воспользоваться, если (п.

1 ст. 145 НК РФ): Подпишитесь на рассылку С условиями согласен Подписаться

  1. Решение об этом принято в отношении того же года, в котором начата работа на ЕСХН.
  2. Юрлицо, уже применяющее ЕСХН, по итогам прошедшего года имеет доход от продаж (без НДС), не превышающий определенной суммы. Для 2018 года это 100 млн руб., для 2020-го — 90 млн руб., для 2020-го — 80 млн руб., для 2021-го — 70 млн. руб., для 2022-го и последующих годов — 60 млн руб.

Для реализации этого права тоже нужно подать в ИФНС уведомление. Однако отказаться добровольно от его применения уже будет нельзя.

Утратится возможность использовать освобождение при превышении объема дохода, дающего на него право в соответствующем году, или при начале продаж подакцизных товаров. При этом налог по операциям ввоза в РФ уплачивать придется в любом случае (освобождение таких операций не касается).

мы тоже уже рассказывали. Стать плательщиком УСН или ЕНВД или двух этих режимов одновременно юрлицо может только при соблюдении определенных требований в части:

  1. показателей объема доходов (УСН), численности работников (обе системы), стоимости основных фондов (УСН).
  2. видов ведущейся им деятельности (обе системы), состава капитала (обе системы), структуры организации (УСН);

Возможность соответствия этим требованиям возникает у компаний с небольшими оборотами, размер которых ограничивается при УСН определенными количественными показателями дохода, а при ЕНВД самими видами осуществляемой деятельности, не предполагающими больших масштабов. Чтобы начать применять УСН, юрлицу достаточно направить в ИФНС уведомление о соответствующем намерении. Однако применять этот режим можно только с начала очередного года, а отказаться от его использования — не раньше начала следующего за ним года.

Будущему плательщику ЕНВД придется подать заявление о постановке на учет в качестве такого плательщика.

Сделать это нужно, начав подпадающую под налог деятельность. Отказаться от работы на вмененке можно в любой момент, также подав заявление. Несмотря на то что при обоих режимах применяющие их налогоплательщики освобождаются от уплаты НДС, в определенных ситуациях этот налог им придется платить (п.

2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ):

  1. принятии на себя роли ответственного участника товарищества;
  2. осуществлении функций налогового агента;
  3. выставлении счетов-фактур с указанием в них выделенной суммы НДС.
  4. при ввозе товаров на территорию РФ;

Таким образом, чтобы не оказаться в ситуации необходимости уплачивать налог на добавленную стоимость, неплательщику НДС следует контролировать отсутствие выполнения операций, обязывающих к его уплате.

*** Из существующих систем налогообложения ООО может воспользоваться общей и спецрежимами, предназначенными для юрлиц. НДС возможно не применять:

  1. на общей системе и ЕСХН как освобождение от этой обязанности при соблюдении определенных условий;
  2. УСН и ЕНВД, само использование которых предполагает отсутствие такого налога, но при этом имеется ряд ситуаций, обязывающих к его уплате. Чтобы иметь право применять каждую из этих систем, юрлицу необходимо соответствовать определенному набору критериев.

Таким образом, работать без НДС вправе только организации, которые отвечают разрешающим неприменение этого налога условиям.

*** Еще больше материалов по теме — в рубрике . Рейтинг Поделиться Советуем прочитать 03 сентября 2020 0 18 августа 2020 1 06 августа 2020 0 Новости раздела 14 августа 2020 0 22 июля 2020 0 16 июля 2020 0

Может ли ООО работать без НДС?

Содержание Соблюдение нескольких условий позволит вашей компании не платить НДС и не сдавать декларации по этому налогу даже без применения УСН.

Что нужно сделать, чтобы получить освобождение и вместе с тем избежать претензий ИФНС, читайте в нашей публикации. Компании, работающие с физлицами (включая ИП, не применяющими НДС) могут избежать камеральных проверок с применением системы АСК НДС-2. Для этого им нужно работать без НДС, например, применяя:

  1. налоговые льготы (в т.ч. на территории Сколково).
  2. упрощенную систему налогообложения;

Если налоговые льготы зависят от вида деятельности, месторасположения и других объективных обстоятельств, то основное ограничение по УСН – размер выручки (подробнее можно прочитать ).

Наша компания помогает клиентам, которые заказали у нас услугу бухгалтерского аутсорсинга, найти ответы на любые вопросы по налогам, в том числе, касающиеся выбора системы налогообложения. Проактивная позиция состоит в том, чтобы максимально подробно рассказать клиенту о том, какая система налогообложения подходит ему наилучшим образом и делает его налоговые платежи оптимальными.

К сожалению, переход на УСН не всегда возможен и по другим причинам. Например, если в составе учредителей есть юрлицо, которое владеет более 25% капитала, или у компании открыт филиал, то мы предлагаем альтернативу – освобождение от НДС. Такой вариант подходит некрупным клиентам, в том числе ИП. Компания может получить освобождение от НДС, лишь если она очень маленькая.

Компания может получить освобождение от НДС, лишь если она очень маленькая. Предприятиями, работающими без НДС, могут стать все, кто соответствует сразу трем условиям, обозначенным в пункте 1 статьи 145 НК РФ:

  1. за 3 месяца, предшествующих заявлению на право об освобождении, выручка не превысила 2 млн руб. (при этом месяцы должны следовать друг за другом и последний из них предшествовать подаче заявления).
  2. применение общей системы налогообложения;
  3. отсутствие реализации подакцизных товаров;

В Письме ФНС от 12.05.2014 № ГД-4-3/8911@ разъяснено, что указанную выручку определяют:

  1. от реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС;
  2. в расчет общей суммы НДС не включают.

Получить освобождение от НДС могут плательщики налога только в отношении внутрироссийских операций, облагаемых этим налогом. То есть платить НДС при ввозе товаров на территорию РФ все равно придется (п.

3 ст. 145 НК РФ). Обратите внимание на изменения с 1 января 2020 года (ч.

12 ст. 9 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ). Они затронули плательщиков ЕСХН.

В общем случае такие компании теперь:

  1. для их освобождения от НДС действует особый порядок.
  2. признаются плательщиками НДС;
  • Для тех, кто только переходит на ЕСХН – заявление на освобождение от НДС должно быть подано в одном и том же календарном году, когда совершен переход.
  • Если компания (ИП) уже применяет ЕСХН – необходимо, чтобы сумма дохода от облагаемой сельхозналогом деятельности не превысила лимит.

    Его определяют за предшествующий календарный год без учета НДС.

Максимальные суммы лимита представлены в таблице.

Таблица 1. Лимит доходов для освобождения от НДС для плательщиков ЕСХН Год реализации права на освобождение от НДС Год, за который необходимо рассчитать лимит Сумма лимита, млн руб.

2020 2018 100 2020 2020 90 2021 2020 80 2022 2021 70 2023 и последующие 2022 и последующие 60 О своем праве на освобождение от НДС необходимо заявить. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, с которого компания (ИП) предполагает начать применять освобождение (п.

3 ст. 145 НК РФ). Уведомление о решении использовать свое право на освобождение от НДС необходимо подать по утвержденной форме. Внимание! С 1 апреля 2020 года Уведомление имеет две формы (утв.

приказом Минфина России от 26.12.2018 № 286н). Для большинства налогоплательщиков, особенно тех, кто оформлял освобождение ранее, особых сложностей при заполнении формы не будет, так как правки носят технический характер и незначительны.

Главная новация – вторая форма уведомления, которая предназначена для плательщиков ЕСХН, которые с 1 января 2020 года причислены и к плательщикам НДС. Помимо собственно уведомления в пакет документов входят различные выписки (п. 6 ст. 145 НК РФ, см. таблицу 2). Исключение – налогоплательщики, применяющие ЕСХН, им достаточно предоставить только заполненное Уведомление.

Исключение – налогоплательщики, применяющие ЕСХН, им достаточно предоставить только заполненное Уведомление. Таблица 2. Приложения к уведомлению о реализации права на освобождение от НДС Наименование документа, из которого необходимо предоставить выписку Необходимость предоставления выписки (+), отсутствие такой необходимости (-) Компании ИП Книга продаж + + Бухгалтерский баланс + — Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций — + Формат для выписок не установлен, вы можете оформить их так, как вам удобнее.

Итак, с месяца, обозначенного в Уведомлении, компания работает без НДС. Необходимо учитывать, что, заявив о своем праве на освобождение, предприятия, работающие без НДС, подпадают под действие пункта 4 статьи 145 НК РФ, что означает:

  1. полную невозможность отказа от освобождения для налогоплательщиков, применяющих ЕСХН;
  2. обязательность применения освобождения: целый год (12 последовательных календарных месяцев) для всех налогоплательщиков, кроме применяющих ЕСХН.

Единственной возможностью возврата к НДС станет утрата права на освобождение (п.

5 ст. 145 НК РФ) в результате:

  1. превышения лимита выручки (максимум – 2 млн руб. в течение трех любых месяцев, главное, чтобы они шли друг за другом);
  2. продажа подакцизных товаров.

Утрата права происходит с 1-го числа одного из следующих месяцев:

  1. любой месяц, если в нем произошло превышение (в том числе в сумме двух последовательных месяцев).
  2. последний из трех последовательных месяцев;

Прежде чем переходить на работу без НДС, необходимо взвесить все последствия такого решения. Внимание! Плательщики ЕСХН, однажды отказавшись от права применения освобождения от НДС, вновь заявить о нем не смогут. По окончании года использования права на освобождение налогоплательщик, не применяющий ЕСХН, обязан подать в налоговую одно из двух уведомлений о том, что он:

  • Продлевает использование своего права на освобождение.
  • Решил вновь стать полноценным плательщиком НДС.

Примет такие уведомления налоговая по месту регистрации налогоплательщика, а сдать их необходимо до 20-го числа месяца, следующего за 12-м последовательным месяцем использования права на освобождение.

При этом необходимо (п. 4, 6 ст.

145 НК РФ):

  1. разбить год применения права на отрезки по три последовательных месяца;
  2. приложить к любому из уведомлений документы, подтверждающие, что на каждом отрезке выручка не превысила 2 млн руб. (перечень документов – тот же, что и при подаче уведомления о начале применения права).

Несвоевременная подача документов грозит утратой права на освобождение и доначисление НДС. Исправить эту ситуацию практически невозможно. Поэтому очень важно, чтобы своевременность подачи документов была гарантирована многоступенчатым контролем, как это происходит в нашей компании по отношению к каждому из клиентов.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? Подпишитесь на обновления блога Подписаться Поделиться статьей Наши лучшие статьи Заказ обратного звонка Ваше имя Ваш телефон Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до 19 Что вас интересует? Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое Нажимая на кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на Наверх

  1. ( , )

© 2004—2020, ООО «1С-ВайзЭдвайс» ИНН — 7721641003 КПП — 772101001 многоканальный Наш офис в Москве: Рязанский проспект, д.75, корп.4 Наш офис в Санкт-Петербурге: ул.

Профессора Попова, д.23В, помещение 52Н (офис 105),1-ый этаж, БЦ «Гайот»телефон: +7 (812) 309-71-93 false

Как заключить договор компании без НДС с компанией с НДС?

+2Oleg26 октября 2020 · 7,0 KИнтересно133Контур Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте.

· ПодписатьсяОтвечаетКомпании на УСН, ЕНВД и патенте имеют право не платить НДС.

Это именно право, при желании вы можете это делать.Вашим контрагентам будет выгодно: они примут НДС к уменьшению, если работают на ОСНО. А вам придётся заплатить налог в полном объёме: на спецрежимах вычеты по НДС не работают.Возможно, сделка окажется выгодной даже с учётом налога.

Например, за счёт объёма: как правило, на ОСНО работают крупные компании.

Главное — если вы согласны на такой вариант, и выставляете контрагенту счёт-фактуру — вы должны заплатить налог и отчитаться по нему. Самостоятельно это можно сделать при помощи онлайн-бухгалтерии: на основе ваших платежей и документов отчёт и платёжки.

1 · Хороший ответ · 3,1 KКомментировать ответ.Ещё 1 ответ673Эксперт в области финансов и бухгалтерии · ПодписатьсяДобрый день Договор заключайте в обычном порядке. Если фирма, работающая с НДС, просит Вас выставить счет-фактуру, то законом это не запрещено.

Вы имеете право выставить счет-фактуру с НДС. Но в данном случае Вам нужно будет перечислить полученную сумму налога в бюджет, а также подать декларацию по НДС.

В каких случаях нужно платить НДС при УСН.

Читать далееХороший ответ1 · 3,2 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также247Увлекаюсь всем на свете: от моды до путешествий.

Работаю помощником главного.Да, НДС уплачивается обязательно с любого товара. Разница только в том, кто его будет переводить на счет в налоговую. Если в счетах указано, что НДС уже удержан, значит вам не нужно дополнительно его оплачивать.

Если же товар куплен «без НДС», то сумму налога должны переводить вы.

2 · Хороший ответ6 · 5,3 K75Я пенсионер мне 80 лет. Получаю годовые дивиденды на акции от предприятия где работал.

С моих девидентов удерживается налог.

Правильно ли это удержание, и что мне делать в другом случае?92 · Хороший ответ17 · 55,2 K5,1 KПенсионерНДС изначально создан для стимулирования экспорта.Если Вы будете вывозить купленный предмет заграницу и предъявите на границе чек, сумму НДС вернут.

По этому в чеке его выделяют.Но, откровенно говоря, наша экономика не доросла до НДС.Экспортеров можно посчитать на пальцах рук, а подкидывается вся страна.По этому он криминализирован до неприличия — вспомните Магнитского.Разумней было бы использовать Американскую схему налогообложения — в чеке пробивать сколько от общей суммы идет в местный, региональный и федеральный бюджеты.8 · Хороший ответ2 · 2,4 K12,6 KПролетарий умственного труда.НДС это и есть налог добавленной стоимости.Почему не к наценке тоесть?

потому что государство хочет получать налог с каждого звена это цепочки, а не только с конечной реализации.даже если вы купили в одном месте за 100, а в другом продали за 200, вы там заплатит НДС за первую цену, и покупатель у вас заплатит НДС за уже ВАШУ цену.Естественно, в оптовых закупках немного иначе, но там свои налоги фигурируют, так что не стоит думать, будто государство закрывает глаза на эти операции.Мотив то простой- государство хочет денег.У НДС вообще нет никакого логического обоснования кроме как хапнуть денег.это не пенсионный налог, это не налог на право пользование собственностью или землёй.это просто Налог.

без обоснований. Налог ради налога.13 · Хороший ответ1 · 4,1 K1,2 KНемножко программист, немножко флорист.Составьте формулу с учетом ставки НДС. В первой колонке укажите цену, во второй — ставку ндс, формула для третьей колонки (цена без ндс) будет иметь следующую логику:Цена без НДС = Цена с НДС/(100+Ставка НДС)*100Например, если цена с НДС была в ячейке A1, а ставка НДС в числовом выражении в ячейке B1, то для ячейки C1 формула будет «=A1/(100+B1)*100″9 · Хороший ответ6 · 24,1 K

Может ли организация на ОСНО продать или купить товар без НДС?

Последнее обновление: 17.04.2020 Время чтения: 7 минут Отправим статью вам на почту Отправить 15824 Распечатать Организации на общей системе налогообложения платят налог на добавленную стоимость. Из этой статьи вы узнаете, может ли компания на ОСНО продать или купить товар без НДС, и как продать без НДС.

Ближайшие отчетные даты ООО на ОСНО Ближайшие отчётные даты

  1. Авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь 2020 года до 28.09.2020
  2. Декларация по НДС за III квартал 2020 года до 25.10.2020
  3. Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 года до 28.10.2020

Оглавление Фирма на ОСНО в общем случае обязана начислять налог на добавленную стоимость при продаже своей продукции или услуг. Но покупка товара без НДС не запрещена и законодательно не ограничена.

Организация на ОСНО может делать закупки у компаний и ИП на любой системе налогообложения. Тот факт, что купили товар без НДС, означает лишь то, что у покупателя на ОСНО не будет входящего налога. Для покупателя такие сделки часто оказываются невыгодными.

Ведь когда компания на ОСНО покупает товар без НДС, она не может применить вычет по этой операции. А при перепродаже организация обязана будет начислить налог и заплатить его в бюджет полностью. Поэтому плательщики налога на добавленную стоимость предпочитают работать с компаниями на общей системе.

Ведь в таком случае они могут уменьшить начисленный налог на сумму вычета и заплатить в бюджет только разницу. Продажа товара без НДС на ОСНО предусмотрена 145 и 149 статьями НК РФ. Согласно ст. 145 НК РФ бизнесмены имеют право получить освобождение от налога на добавленную стоимость на 12 месяцев, и продлять его при необходимости.

Воспользоваться таким правом могут организации и предприниматели, которые:

  1. не реализуют подакцизные товары.
  2. по итогам трех предыдущих месяцев получили выручку без учета налога не более 2 млн. руб.;

При соблюдении этих условий нужно направить в налоговую инспекцию уведомление об использовании права на освобождение. Если организация на ОСНО заявила об освобождении, она не имеет права отказаться от него в течение года. Однако она может утратить право на эту льготу, если любое из двух вышеперечисленных условий будет нарушено.

Освобождение от НДС не распространяется на импортные операции. По истечении года организация, которая продает без НДС, должна решить, будет ли она пользоваться этим правом дальше, и либо продлить его, либо отказаться.

Также по итогам года нужно предоставить в инспекцию документы, подтверждающие исполнение всех условий в течение года. Если такой пакет не направить, инспектора начислят налог за весь прошедший год, и организации придется платить его за счет собственных средств. Если статья 145 дает право вообще не платить налог на добавленную стоимость, то по статье 149 от него освобождаются лишь некоторые виды деятельности.

К льготным категориям относятся, например, некоторые медицинские услуги и пассажирские перевозки. Подтверждать право на льготу в данном случае не требуется. Выручка отражается в бухгалтерском учете в момент отгрузки.

Для нее в плане счетов выделены два счета – 90 и 91.

На 90 счете отражается вся выручка по основной деятельности компании. 91 счет нужен для учета разовых и нестандартных для организации операций, например, продажи основных средств или других материальных активов. В зависимости от операции выручка отражается по кредиту нужного счета на субсчете 1.

Корреспондирующим счетом будет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Таким образом, реализация в бухгалтерском учете отражается проводками: ДТ 62 (76) – К 90.1 (91.1) Так как налог на добавленную стоимость не начисляется, то вся сумма проводки будет включена в доход организации для расчета налога на прибыль.

Организация на общей системе налогообложения может продать и купить товар без НДС. Производить закупки без налога на добавленную стоимость может любая организация, но для общей системы налогообложения это невыгодно.

При соблюдении ограничений по доходу можно получить освобождение по статье 145 НК РФ и полностью работать без НДС, а по статье 149 НК РФ от этого налога освобождены отдельные виды товаров и услуг. Подписаться 0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год до 30.04.2020

  1. Сверка с ФНС
  2. Электронная отчетность
  3. Автоматизация бухучета
  4. Консультации бухгалтеров
  5. Снижение налогов
  6. Шаблоны бланков

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Защита интересов в суде
  2. Проверка контрагентов
  3. Специалисты из вашей отрасли
  4. Онлайн-сервис для контроля
  5. Персональная команда + бизнес-ассистент

ООО без НДС – принцип работы

ООО без НДС может работать при применении специальных режимов, например, ЕНВД, ЕСХН, УСН. Использование такого режима возможно при соблюдении организацией некоторых условий.

Содержание Актуален вопрос, может ли ООО работать без НДС, каким образом организуется работа ООО с НДС. Системы налогообложения для ООО (предприятия с ограниченной ответственностью) устанавливаются с учетом нескольких параметров.

Необходимо учитывать специфику работу организации, структурирование расходов. В 2020 году можно выбрать одну из существующих схем. Наиболее распространена общая схема, а также упрощенный режим.

Наименее распространены режимы ЕНВД и ЕСХН. Также есть использование патентной схемы – однако она доступна только для ИП, и не подходит для ООО. Использовать ЕСХН организация может, если производит сельскохозяйственные товары.

Если компания не связана с данной деятельностью, применить режим не получится. Есть ограничения по видам деятельности и для ЕНВД – использование режима ограничено масштабами работы плательщика. Система, которая может использоваться всеми плательщиками – традиционная или основная.

Ограничения по ее использованию отсутствуют, однако выгоды для плательщиков она также не представляет – сбор нужно вносить в полном объеме. Упрощенная система имеет некоторые ограничения при применении, которые связаны с масштабами деятельности и ее видами.

При выборе между ОСНО и УСН важно учитывать, что не все контрагенты работают с поставщиками – неплательщиками.

При использовании УСН организации не потребуется выплачивать сбор, однако может стать меньше заказчиков, которые принимают сбор к вычету. Не все организации могут перейти на УСН – к таким относят банки, страховые организации, фонды инвестиций и т.д.

Согласно существующим правилам, компании на общем режиме обязаны заплатить налог, следовательно, на нем есть НДС.

Есть некоторые преимущества и недостатки использования общего режима. Основные плюсы:

  1. Нет условий по размеру выручки в год.
  2. Возможность компенсации из бюджета разницы между входящим и исходящим платежам.
  3. Убытки по окончившимся периодам можно учитывать в будущем при расчете сбора на прибыль.
  4. С организациями на ОСН более охотно сотрудничают крупные контрагенты.

Есть и недостатки в работе на данной системе. Требуется вести более сложную отчетность, а также каждый квартал отчитываться в фискальных органах по начисленному и выплаченному налогу.

Также требуется перечислять платеж на прибыль и прочие сборы.При любой продаже организация обязана уплатить взнос. Если ООО покупает товар или услугу с НДС, то сумма может быть принята к вычету.

Оплата производится не позднее 25 числа месяца, который идет за отчетным периодом.

При наличии у ООО имущества и транспорта требуется уплачивать соответствующие взносы. ООО на общей системе налогообложения имеет право подать заявление в налоговую инспекцию о переходе на новый режим, который является упрощенным. Это действие можно выполнить в момент регистрирования бизнеса, а также перед началом нового года, при соблюдении требований для перехода на упрощенную систему.

В чем плюсы использования данного режима:

  1. Не требуется платить большую сумму сборов.
  2. Упрощение отчетности.

Минус при использовании упрощенной системы – возможность применения режима юридическими лицами, которые имеют соответствующую выручку, а также штатную численность до ста человек. При выполнении внешнеторговых операций организация обязана перечислять деньги.

Помимо этого, у компании нет возможности компенсировать свои расходы по выплатам налога, перечисленного поставщикам.

Некоторые крупные организации отказывают в сотрудничестве при применении УСН.

Компания на этом режиме работает без НДС, однако вариант налогообложения является специфичным, не распространенным и редко применяется в крупных регионах. Основной налог, который должен уплачиваться компанией на данной системе – единый сбор на вмененный доход, является аналогом сбора на прибыль. Режим может применяться организациями, оказывающими определенный вид услуг.

Ставка по налогу составляет 15%. Платеж вносится вне зависимости от дохода в отчетном периоде.

В общем случае НДС не подлежит к уплате, но его требуется заплатить, если организация выделяет сбор в документации на продажу. Возможность применения данной системы налогообложения ООО зависит от того, какую деятельность ведет организация.

Данный сбор актуален для организаций, которые занимаются сельскохозяйственной деятельностью.

Ставка по налогу составляет 6%. Налог высчитывается с разницы между доходами и расходами. В обоих случаях сбор по НДС не вносится, однако, есть исключения.

Так, платеж требуется внести при импорте товаров, при работе по договору о совместной деятельности. НДС для ООО является необязательным платежом, если организация применяет специальные налоговые режимы, такие как УСН, ЕНВД, а также иные льготные системы. Освобождение от уплаты НДС неактуально для операций по внешнеэкономической деятельности, а именно, по импорту товаров.

Также нет освобождений от выплаты НДС при реализации товаров под акцизом. В случае если компания на ОСН приняла решение продолжать работу без внесения платежа, ей требуется собрать и представить в ФНС документы, требуемые для получения освобождения. Есть некоторые плюсы и минусы работы с налогом.

В чем минусы работы с налогом:

  1. Сдача отчетной документации.
  2. Ведение налоговых регистров.
  3. Необходимость внесения платежа.
  4. Сверка первичных документов, включающих налог.
  5. Заполнение книги по учету покупок.
  6. Необходимость проверки своих поставщиков.

Плюс работы с налогом состоит в том, что предприятия охотно сотрудничают с контрагентами, которые платят налог. Поэтому у организаций на УСН меньше шансов сотрудничества с крупными поставщиками или клиентами. При работе со сбором можно принять налог по приобретенным товарам и услугам к вычету.

Организация может работать без НДС при соблюдении некоторых условий.

При желании ООО имеет право на подачу уведомления о переходе на новую схему обложения. Это действие можно выполнить в момент регистрирования, либо перед началом нового календарного года, в случае соблюдений требований для перехода на упрощеннуюсистему налогообложения. УСН предполагает освобождение юридических лиц от необходимости выплаты налога в бюджет.

Преимущества – упрощение отчетности и бухгалтерии, нужно вносить меньше налогов.

При этом есть ограничения по выручке и размеру штата. Также не относятся к плательщикам налога компании на ЕНВД, но данный режим относится к специфичным, то есть распространяется на реализацию некоторых товаров и услуг, считается наименее распространенным. Организация может работать без НДС при соблюдении некоторых условий.

При желании ООО имеет право на подачу уведомления о переходе на новую схему обложения. Это действие можно выполнить в момент регистрирования, либо перед началом нового календарного года, в случае соблюдений требований для перехода на упрощеннуюсистему налогообложения.

УСН предполагает освобождение юридических лиц от необходимости выплаты налога в бюджет. Преимущества – упрощение отчетности и бухгалтерии, нужно вносить меньше налогов. При этом есть ограничения по выручке и размеру штата.

Также не относятся к плательщикам налога компании на ЕНВД, но данный режим относится к специфичным, то есть распространяется на реализацию некоторых товаров и услуг, считается наименее распространенным. Чаще фирмы с ограниченной ответственностью выбирают ОСНО, если работают с контрагентами. В чем преимущества данного режима – наличие крупных заказов, платежеспособные клиенты.

Если клиентами будут физические лица, ИП, решение оправданно, если компания может работать на упрощенном режиме. Таким клиентам может не потребоваться выделение налогов в счетах, так как они сами чаще всего работают с УСН, что позволяет снижать размер выплат. При работе с НДС есть плюсы и минусы.

Каждая компания самостоятельно определяет при работе, какой схемой обложения пользоваться – уплачивать ли добавленную стоимость или нет, есть ли возможность перехода на упрощенный режим.

При выборе следует учитывать направление деятельности.

ОСН является подходящей для любого бизнеса, упрощенная система актуальна для предпринимательства.

На специальных режимах предусмотрено ограничение численности сотрудников – до 100 человек. Для компаний с ЕСХН допустимо до 300 человек.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+