Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Жилищное право - Как получить патент для сдачи квартиры в аренду

Как получить патент для сдачи квартиры в аренду

ИП для сдачи квартиры в аренду

25 февраля Какие налоги нужно платить, сдавая квартиру в аренду? Нужно ли оформлять ИП? Как декларировать доход и что будет, если не подавать налоговую декларацию.

На эти и другие вопросы мы ответим в этой статье. Есть два варианта аренды квартир:

  1. Временная. Квартира покупалась для себя, была получена в наследство или подарена и временно сдаётся в аренду
  2. Постоянная. Квартира (одна или несколько) куплена специально для сдачи в аренду и получения постоянного дохода

Первый вариант позволяет не открывая ИП, сдавать квартиру в аренду.

Во втором случае ваша деятельность будет квалифицирована, как предпринимательская. Для того чтобы к вам не возникало вопросов со стороны контролирующих органов, оформляйте ИП.Сдача квартиры в аренду, связанная с тем, что временно отсутствует необходимость её использования, не может быть признана незаконной предпринимательской деятельностьюВладельцы недвижимости имеют право выбирать, как сдавать свою квартиру: как физлицо или в качестве индивидуального предпринимателя.

Физлица платят НДФЛ, ИП уплачивают налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения.Рассмотрим основные плюсы и минусы каждого варианта:Преимущества

  1. НДФЛ платится 1 раз в год
  2. не нужно оформлять ИП

Недостатки

  1. высокая ставка налога — 13%
  2. обязательна уплата налога на имущество

Преимущества

  1. большая часть налога (до 100%) идет на пенсионные накопления ИП и медицинскую страховку
  2. не нужно платить налог на имущество физлиц
  3. низкая ставка налога (упрощенка 6%)

Недостатки

  1. обязательная уплата фиксированной суммы взносов в ПФР и ФМС, независимо от дохода
  2. ежеквартальные налоговые выплаты

При посуточной сдаче квартир в аренду ФНС всегда трактует данный бизнес, как предпринимательскую деятельность. Рекомендуем открывать ИП, если вы решили организовать сдачу квартир посуточно.Какой вариант выгоднее, сдавать, как физлицо или ИП? Всё зависит от стоимости аренды и количества сдаваемых квартир.

Если у вас несколько дорогих объектов, вы получаете приличный доход, конечно, оформляйте ИП, выбирайте упрощёнку или приобретайте патент. Если вы сдаете одну или пару недорогих квартир, подавайте декларацию и платите НДФЛ.У вас есть квартира, которая сейчас не используется, и вы решили сдавать её в аренду.

Действуйте, вы имеете на это полное право. Что нужно сделать, чтобы к вам не было вопросов у налоговых органов? Заключите договор с арендаторами и заплатите налог на доход.Арендодатели обязаны сдавать налоговую декларацию, где будут указаны доходы от аренды, полученные в прошедшем году.

Сделать это необходимо до 30 апреля следующего года. Чтобы избежать ошибок при заполнении документа рекомендуем заполнить электронную форму на сайте ФНС или на портале Госуслуг.

Но для того, чтобы её заверить понадобится электронная подпись. Оформляется она в удостоверяющих центрах, ознакомиться с полным списком можно на сайте налоговой. В подтверждение доходов к декларации прикладывается договор, заключённый с арендатором, выписки с банковских счетов, другие документы по требованию налоговой.Сумма, которую нужно заплатить, составляет 13% от арендной платы, полученной за год.

Например, вы сдавали квартиру по 20 тысяч в месяц в течение 10 месяцев, получили доход за год 200 тысяч.

НДФЛ составит 26 тысяч рублей. Сумму, которая должна быть уплачена, налоговая рассчитает самостоятельно и начислит вам оплату. Заплатить нужно до 15 июля года, следующего за тем, в котором вами получен доход. Проще всего внести оплату на сайте налоговой, заполнив специальную форму.Вы купили одну или несколько квартир, чтобы сдавать в аренду, или решили заняться посуточной арендой?

Проще всего внести оплату на сайте налоговой, заполнив специальную форму.Вы купили одну или несколько квартир, чтобы сдавать в аренду, или решили заняться посуточной арендой?

, поскольку данная деятельность будет считаться предпринимательской.Открываем ИПЗарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя достаточно просто.

Необходимо заполнить заявление, подготовить копию паспорта, заплатить госпошлину (в 2021 года её размер составляет восемьсот рублей) и сдать документы в налоговую. В течение 3 рабочих дней они будут рассмотрены и при отсутствии ошибок ИП регистрируется. Документы, подтверждающие регистрацию ИП, отправляются заявителю на электронную почту.При заполнении заявления необходимо указать вид деятельности (код ), которым будет заниматься будущий предприниматель.

необходимо выбрать раздел 68— «Операции с недвижимым имуществом», подраздел «Аренда и управление недвижимым имуществом». Поскольку в заявление должен быть внесёт четырёхзначный код, дальше конкретизировать не нужно.

Достаточно указать 68.20.Какие проблемы могут возникнуть при создании ИП?

Чаще всего налоговая отказывает в регистрации, находя ошибки при заполнении заявления.

Чтобы избежать проблем, рекомендуем .

Это довольно новая услуга, но очень быстро набирающая популярность. И это понятно, ведь создать ИП в банке можно удалённо, быстро и бесплатно. Все необходимые документы для регистрации подготовят сотрудники банка, создадут для заявителя ЭЦП, которой будет заверено заявление, ещё и откроют расчетный счет, куда можно будет принимать оплату от арендаторов.ИП обязан предоставлять налоговую отчетность до 30 апреля следующего года в ФНС по месту регистрации своей деятельности.Размер налога будет зависеть от системы налогообложения, которую выбрал ИП.

Одним из самых популярных является «Упрощённый режим налогообложения» доходы 6%.

В данном случае ИП платит 6% от всей суммы дохода.Кроме налога предприниматель обязан платить страховые взносы. Их размер постоянный, не зависит от того, сколько вы зарабатываете. В 2021 году эта сумма составляет 36 238 рублей.

Но, только пока ваш годовой доход не превысит триста тысяч рублей.

Если вы заработали больше, должны заплатить один процент с дохода, который превысил 300 тысяч в ПФР.

Это касается только пенсионного фонда, размер взносов в ФОМС не меняется.Внимание! Страховые взносы обязаны платить все ИП, независимо от того, есть у них доход или нет, ведут они предпринимательскую деятельность или ничем не занимаютсяНесомненным плюсом ИП на упрощёнке 6% без сотрудников, является возможность произвести вычет из налога суммы страховых взносов.

Вычитать разрешается до 100%. Например, вы получили доход от аренды 300 тысяч рублей. Должны заплатить налог 18 тысяч рублей и страховых взносов 36 238 р.

Вычитаете сумму страховых взносов 36 238 р.

из 18 000 р. налога и получатся, что налог вы не платите, а только уплачиваете взносы, которые пойдут на вашу будущую пенсию и страховую медицину. Но есть нюанс. Для того, чтобы оформить вычет вы должны платить взносы ежеквартально.Ещё один вариант — приобрести патент. Для этого оформляется ИП и подаётся заявка на патент.
Для этого оформляется ИП и подаётся заявка на патент.

Срок его действия от месяца до года, но в пределах одного календарного года. Стоимость патента зависит от срока, региона и сдаваемой квартиры, её площади, местоположения. При оформлении патента менее чем на полгода, его стоимость вносится сразу, авансом, если патент оформлен на больший срок, его можно оплатить частями.Зафиксируйте ваши договоренности с арендатором, заключив договор аренды.

Установленной формы документа не существует, вы можете составить любое соглашение, внести в него самую разную информацию, лишь бы она устроила обе стороны. Договор, заключенный на срок менее года не нужно заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре, достаточно его просто подписать. Обычно в договор вносится:

  1. сумма арендной платы, условия оплаты, порядок расчетов, варианты увеличения стоимости
  2. адрес, по которому расположена недвижимость
  3. реквизиты арендодателя и арендатора
  4. характеристики квартиры (площадь, число комнат, этаж, техника и т.п.)
  5. условия аренды, ограничения, права и обязанности сторон

Срок аренды указывается в договоре.

Можно в дополнении предусмотреть условия автоматической пролонгации, если стороны с этим согласны.Внимание! Если вы включите в арендную плату стоимость коммунальных услуг, с них также придётся платить налог, поскольку данная сумма будет считаться вашим доходом. Поэтому рекомендуется при указании арендной платы исключать коммуналку.

Её арендатор должен платить отдельно, согласно суммам, начисленным поставщикамиЗачастую физические лица не открывали . Дело в том, что если ИП сдавал квартиру, недвижимость считалась используемой в предпринимательской деятельности, и при её продаже начислялся НДФЛ.С 2021 года всё изменилось. Теперь ИП, продавая свои квартиры, не будут платить НДФЛ, даже если они использовали их для ведения бизнеса, например, сдавали в аренду.

Налог не платится, если недвижимость принадлежала им в течение установленных законом сроков:

  1. квартира, купленная до 2016 года, полученная в наследство или в дар, а также по договору ренты или путём приватизации — 3 года
  2. недвижимость, купленная после 2016 года — 5 лет

Если вы сдаете в аренду квартиру или дом, получаете с этого регулярный доход, регистрируйтесь, как ИП. Вы сэкономите на уплате налогов, а при условии владения квартирой больше минимального срока, сможете продать её и не платить НДФЛ.Чтобы компенсировать потери при неожиданном отъезде арендаторов раньше оговоренного срока, наличии задолженности по коммунальным услугам, испорченной мебели, сантехники, другого имущества, рекомендуется оговорить в договоре внесение гарантийного платежа. Обычно это сумма за 1 месяц. Она может стать компенсацией убытков арендодателя или пойти в счет оплаты за пользование квартирой.Гарантийный платёж считается авансом.

Вносить его в декларацию не нужно, кроме случаев, когда он включается в счёт оплаты за месяц проживания или вы забираете данную сумму, чтобы компенсировать нанесение вреда имуществу.

Если вы возвращаете аванс, он не будет вашим доходом.Оформите акт приема-передачи квартиры. Укажите её состояние, ценное имущество, которое остаётся, технику.

При наличии акта вам будет проще доказать, нанесение ущерба при оформлении договора с недобросовестными арендаторами, и получить компенсацию.Если собственник сдаёт квартиру в аренду, но не платит налоги, что его ждёт?

В случае обнаружения нарушения, налоговая может потребовать выплаты налогов и наложить штраф за неуплату и неподачу декларации. Если сумма, которую арендодатель не заплатил в бюджет более 4 миллионов рублей, либо доказан факт незаконного предпринимательства с доходом более 2 млн рублей, нарушителю может грозить уголовная ответственность.Как выявляется нарушение? Участковому могут сообщить соседи или человек, проживающий в квартире, совершил правонарушение.

При составлении протокола выявляется, что он живёт на арендованной площади, но её владелец налогов не платит.

Доказательством сдачи квартиры в аренду может быть проведение опроса соседей, их письменные заявления, и, конечно, договор, зарегистрированный в базе Росреестра либо, находящийся на руках у арендатора.Открыть ИП бесплатно

Патент на сдачу в аренду недвижимости, все за и против

Появившись относительно недавно патентная система налогообложения не получила очень широкого распространения среди индивидуальных предпринимателей, причин этому достаточно много, об этом писали в статье .

Сегодня же рассмотрим вид деятельности, где они получили максимальное распространение это аренда недвижимости.*Аренда недвижимости всегда была достаточно специфическим видом деятельности, налогообложение которых вечная «головная боль» налоговиков. Сами взаимоотношения в данном сегменте способствуют максимальному укрывательству плюс нежелание владельцев связываться с учетом и отчетностью затрудняли администрирование таких доходов до максимума.Решение проблемы (во всяком случаи в большей степени) стало появление патентов для вида деятельности

«сдача в аренду жилых и нежилых помещений, принадлежащих ИП на праве собственности»

. В прошлой статье мы просмотрели все основные особости ПСН, сегодня остановимся исключительно на патентах на аренду.Первое – сумма фактически полученного дохода и сума потенциального дохода.Для патентной системы налогообложения это разные понятия никак не связанные между собой (аналогичная , но в ) .

На практике это означает, что:Покупая патент, ИП сразу уплачивает сумму налога (ну или почти сразу) рассчитанную исходя из формулы:Стоимость = Потенциальный доход * 6%Величина же потенциального налога определяется исходя из соответствующего закона принятого субъектом Федерации, к примеру, величины потенциальных доходов в Москве регулирует Закон г. Москвы от 31 октября 2012 г. N 53 «О патентной системе налогообложения». Аналогичные нормативные документы принимаются по каждому региону.

Как следствие фактически полученный доход от сдачи в аренду недвижимости прямо не облагается налогом, как пример: Сдаем в аренду нежилой помещение в Москве за 200 000 рулей в месяц. За год, сумма дохода составляет 2 400 000 рублей, это наш общий доход, который ИП обязан учитывать в отдельной книги учета доходов от реализации (ведется по каждому патенту отдельно).

В целях налогообложения эти суммы используется для определения валового дохода по всем видам деятельности, за год такой доход не должен превышать 64 млн. рублей. Стоимость патента рассчитывается исходя из Закона г.Москвы №53 в котором потенциальный доход для данного вида деятельности указан в сумме 1 000 000 рублей, то есть он будет стоить: 1000000 (потенциальный доход) * 6% = 60 000 рублей Правда, на этом уплаты ИП от деятельности не заканчиваются, ведь по закону нужно платить и пенсионные взносы и так рассчитаем, сколько нужно заплатить за год и сравним с уплатой УСН: Сравнение сумм налогов по ПСН и УСН УСН от аренды Патент от аренды УСН от аренды Патент от аренды Сумма дохода 2 400 000 1 000 000 Сума облагаемого дохода 2400000 1000000 1000000 1000000 Ставка 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% Сумма налога к уплате 144000 60000 60000 60000 Сумма фиксированных взносов до 300 тысяч 20727 20727 20727 20727 1% взносов сверх 300 тысяч 21000 7000 7000 7000 Итого взносов за год 41727 27727 27727 27727 Взносы уменьшающие уплату налогов 41727 *** 27727 *** Всего нужно заплатить за год 102273 87727 32273 87727 Как видим простые расчеты показывают, что если доходы от аренды (предполагаемые) выше чем потенциально возможный доход приблизительно в 2 раза есть смысл покупать патент, если же нет, то дешевле платить УСН, при котором можно уменьшать единый налог на сумму уплаченных взносов.Вторым важным моментом является тот факт, что при использовании данной системы налогообложения аренды облагается исключительно по принципу один объект – один патент.Свою позицию по данному поводу высказал как Минфин так и ФНС:

  1. Письмо Минфина от 22 мая 2013г. № 03-11-09/18174.
  2. Письмо ФНС России от 04 июля 2013 г. № АС-4-2/12135 «О применении в 2013 году патентной системы налогообложения».

На практике это означает, что существует такие варианты:

  1. — Второй, если у Вас несколько объектов и в каждом по одному арендатору, то и патент будет на каждый объект недвижимости;
  2. — Первый, если у вас один объект недвижимости, но Вы его сдаете внаем двум и более арендатора, то на каждый договор необходимо приобретать отдельный патент;
  3. -Третий, два объекта и в каждом по два арендатора, то соответственно необходимо покупать 4 патента и по каждому из них налог уплачивается исходя из потенциального дохода закрепленного соответствующим региональным законом о ПСН.

Кроме того обязательно стоит учитывать региональную специфику ПНС, так в большинстве регионов России в законе о ПНС закреплен единая ставка потенциального дохода по виду деятельности – «Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности», но есть и исключения к примеру Приморском крае:19.

¦Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных ¦¦ ¦участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве ¦¦ ¦собственности ¦¦ +———————————————————T———+¦ ¦площадь помещений/дач/земельных участков до 100 кв. м ¦ 185000¦¦ +———————————————————+———+¦ ¦площадь помещений/дач/земельных участков от 100 кв.
м ¦ 185000¦¦ +———————————————————+———+¦ ¦площадь помещений/дач/земельных участков от 100 кв.

м ¦ 500000¦¦ ¦до 150 кв. м ¦ ¦¦ +———————————————————+———+¦ ¦площадь помещений/дач/земельных участков от 151 кв. м ¦ 1000000¦¦ ¦до 200 кв. м ¦ ¦¦ +———————————————————+———+¦ ¦площадь помещений/дач/земельных участков от 201 кв. м ¦ 1500000¦¦ ¦до 250 кв. м ¦ ¦¦ +———————————————————+———+¦ ¦площадь помещений/дач/земельных участков от 251 кв.

м ¦ 2000000¦¦ ¦до 300 кв. м ¦ ¦¦ +———————————————————+———+¦ ¦площадь помещений/дач/земельных участков от 301 кв. м ¦ 3000000¦¦ ¦до 400 кв. м ¦ ¦¦ +———————————————————+———+¦ ¦площадь помещений/дач/земельных участков от 401 кв.

м ¦ 4000000¦¦ ¦до 500 кв. м ¦ ¦¦ +———————————————————+———+¦ ¦площадь помещений/дач/земельных участков от 501 кв. м ¦10000000¦ *Как видим в Приморье, использовать патент при аренде, достаточно спорно, так помещение или участок свыше 500 квадратов обойдется в 600 000 тысяч рублей, но в случаи с небольшими площадями это выгодней чем в Москве, пример: Сдаете площадь в 700 квадратов одному арендатору: Налог в Москве = 1000000 рублей (потенциальный доход)* 6% = 60 000рублей; Налог в Приморском крае = 10 000 000рублей * 6% = 600 000 рублей.

Сдаете площадь в 700 квадратов в 8 арендаторам (при условии что площадь одного договора аренды недвижимости не превышает 100 квадратов) Налог в Москве = (1 000 000 рублей* 8 (количество объектов ))* 6% = 480 000рублей; Налог в Приморском крае = (185 000 рублей* 8 (количество объектов )* 6% = 88 000рублей; Думаю, разница очевидна, так что перед тем как использовать ПСН в аренде стоит тщательно рассчитать, а сколько нужно будет платить при той или иной системе налогообложения.Еще одним важным нюансом патента на сдачу в аренду – кто может его покупать?Тут два аспекта:Первый использовать ПСН могут исключительно индивидуальные предприниматели;Второе покупать патент на сдачу в аренду недвижимости может только владелец, правда есть несколько исключений:

  1. — во-вторых, если совместная собственность с супругой или супругом. Причем официально недвижимость может быть оформлена на супругу, а индивидуальный предприниматель (супруг) использует патент, с одной оговоркой на него должна быть оформлена нотариальная доверенность.
  2. — во-первых, если ИП принадлежит недвижимость на правах долевой собственности, то есть только часть имущества он может использовать ПСН.

В целом использование ПСН для аренды дело достаточно тонкое, основные преимущества:

  1. — возможность для ИП использовать ПСН совместно с другими видами налогообложения.
  2. — фиксированная ставка налога;
  3. -отсутствие отчетность;

К минусам можно отнести:

  1. — завышенные ставки по потенциальному доходу, во всяком случаи для небольших объектов недвижимости;
  2. — невозможность учитывать в уплату патента взносов на пенсионное страхование (что ложится дополнительным грузом на плечи ИП).

Стоит или нет выбирать патент при сдаче квартиры или нежилого помещения во многом зависит от конкретной ситуации, в целом плюсов достаточно много, но есть и минусы. Если у Вас остались вопросы пишите, попытаемся найти ответы на Ваши вопросы.Интересное по данной теме Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Плюсануть Поделиться Отправить Класснуть Линкануть Запинить

Рекомендуем прочесть:  Где надо выписываться из квартиры

Патент или НДФЛ: как легально сдавать квартиру и платить меньше налогов

В Москве существуют три легальных способа оплаты налогов с доходов от сдачи квартиры в аренду.

Редакция «РБК-Недвижимости» выяснила, какой из вариантов будет наиболее выгодным и удобным для арендодателя Фото: YAY/TASS В Москве собственники арендных квартир все чаще сдают квартиры официально и уплачивают налоги с доходов, отмечают опрошенные редакцией «РБК-Недвижимости» риелторы.

Основными факторами роста рынка легализованной аренды, по их мнению, является повышение налоговой грамотности населения, а также работа столичных властей по выявлению квартир, нелегально сдаваемых в аренду. По словам директора компании «Миэль-Аренда» Марии Жуковой, все больше арендодателей обращаются за консультацией о возможных формах уплаты налога.

По словам директора компании «Миэль-Аренда» Марии Жуковой, все больше арендодателей обращаются за консультацией о возможных формах уплаты налога.

За последние два года объем поданных налоговых деклараций и приобретенных патентов в Москве вырос на 14% и 20% соответственно, приводит данные директор департамента консалтинга компании Blackwood Александр Шибаев.

«По-прежнему среди людей, которые сдают жилье экономкласса, налоги платят около 10%. В сегментах бизнес и элитном ситуация иная: ответственность за неуплату крупных сумм налогов гораздо серьезней.

Примерно 85–90% арендодателей, стоимость аренды квартир которых от 80 тыс. руб., налоги платят», — говорит руководитель департамента аренды компании «Азбука Жилья» Роман Бабичев. Однако, несмотря на рост количества вышедших из теневого рынка квартир, их доля, по экспертным данным, составляет порядка 5% от общего объема всего рынка аренды Москвы.

Данные риелторов подтверждает и : общая сумма различных сборов на сдачу квартир в аренду, которые в 2015 году (данных за 2016 год еще нет) заплатили москвичи, превысила миллиард рублей. По сравнению с 2011 годом поступления в бюджет Москвы от налогов с аренды выросли в десять раз. Как уточняет столичный департамент экономической политики и развития, в бюджет поступило 905 млн руб.

в виде налога на доход от сдачи жилья. Меньшую часть поступлений в бюджет составили доходы от приобретения патентов на аренду — москвичи заплатили за них еще 223 млн руб.

По самым скромным подсчетам, более 1 млн кв.

м жилья (26 тыс. квартир) в городе сдается легально, — заявляла ранее заммэра Москвы Наталья Сергунина.

Как легально сдавать квартиру В законодательстве РФ нет понятия официально и неофициально. Наем жилого помещения регулируется гл. 35 Гражданского кодекса (ГК) РФ. Согласно ГК РФ, договором найма считается документ, заключенный в простой письменной форме, подписанный двумя сторонами — арендодателем и арендатором — и нотариального заверения или государственной регистрации не требует.
Согласно ГК РФ, договором найма считается документ, заключенный в простой письменной форме, подписанный двумя сторонами — арендодателем и арендатором — и нотариального заверения или государственной регистрации не требует. При составлении договора в обязательном порядке нужно указать паспортные данные двух сторон, адрес жилого помещения, документы, на основании которых владелец квартиры получил ее в собственность, сроки и порядок оплаты.

На данный момент существуют три основных способа легальной сдачи квартиры в аренду: путем уплаты НДФЛ как физическое лицо и в качестве индивидуального предпринимателя, где можно уплачивать 6% по УСН (плюс страховые взносы), либо приобретение патента на 1–12 месяцев. Все три способа являются легальными, собственник сам выбирает наиболее выгодный и удобный.

В первую очередь уплачивать налог важно тем, кто сдает свои квартиры юридическим лицам, а также тем, кто переводит полученные денежные суммы на счета в иностранных банках, отмечают риелторы.

«Для таких операций необходимы документы из налоговой инспекции. Как правило, это владельцы дорогой недвижимости, которые предпочитают оформлять статус индивидуального предпринимателя (ИП)», — уточняет Мария Жукова.

Оформление налога происходит следующим образом: выбирается один из способов налогообложения, в налоговый орган предоставляется один экземпляр договора, если это физлицо или ИП, до 20 апреля текущего года за прошедший налоговый год подается налоговая декларация и оплачивается налог. В случае с патентом оплата происходит сразу или частями в срок, на который приобретен патент. Какая система налогообложения выгоднее На данный момент в Москве, по оценке Александра Шибаева, порядка 90% участников рынка цивилизованной аренды уплачивают налоги путем подачи налоговых деклараций, остальная часть рынка — через патенты.

Риелторы отмечают, что вариант уплаты налогов зависит от стоимости жилья и для разных рантье будут выгодны свои способы.

Первый способ самый удобный и в то же время невыгодный для арендодателя — уплата налога как физическое лицо. Главным минусом уплаты НДФЛ является высокая ставка — 13%. Для этого варианта собственнику необходимо заключить с арендатором договор найма жилого помещения, составить акт приемки квартиры и документ, в котором будет фиксироваться факт ежемесячной оплаты.

Арендодатель должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, к которой следует приложить договор со всеми приложениями, а также документы, подтверждающие его право владения и распоряжения квартирой. Второй способ — зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения. В этом случает налоговая ставка составит 6%.

Кроме этого, индивидуальный предприниматель должен оплачивать ежегодные страховые взносы и обязан подавать налоговую декларацию. Способ уплаты налогов зависит от стоимости жилья.

«При арендной стоимости до 60 тыс. руб. в месяц выгоднее платить как физическое лицо. Если аренда от 60 тыс. руб., можно открывать ИП и платить 6%», — поясняет Роман Бабичев.

Еще один вариант — приобретение патента для сдачи квартиры.

Владелец квартиры, решивший пойти таким путем, также должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить страховые взносы. Срок действия патента составляет от одного до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года.

Чем срок патента меньше, тем он дешевле (для равнозначных квартир). Стоимость патента зависит от площади квартиры и ее расположения в Москве. Собственник может самостоятельно рассчитать стоимость патента для его квартиры департамента экономической политики Москвы.

По словам Александра Шибаева, суть патентной системы состоит в том, чтобы не подсчитывать доход, а единовременно заплатить фиксированную сумму. Данная сумма различается в зависимости от локации и площади жилья.

Так, в ЦАО для квартиры площадью до 50 кв. м она составит 27 тыс. руб. в год. В других административных районах столицы — в среднем 18 тыс.

руб. Примеры расчета платежей Наиболее выгодный вид налогообложения выбирается с учетом стоимости квартиры. Например, стоимость аренды квартиры 50 тыс.

руб. в месяц, платит налог физлицо, получаем: 50 000*13%*12 месяцев = 78 000 — сумма налога. Если платить как ИП, то получится: 50 000*6%*12месяцев = 36 000, к этой сумме необходимо прибавить обязательные годовые платежи по ИП, что составляет около 30 тыс.

руб., плюс каждые три месяца подавать декларации в налоговую, плюс открытие ИП.

В целом уплата налогов через патентную систему выгодна владельцам больших и дорогих квартир в наиболее близких к центру локациях Москвы. Например, владельцы квартиры в ЖК «Шуваловский» (Мичуринский проспект, ЗАО) и в Можайском районе этого округа столицы заплатят по патенту за квартиру 85 кв. м одинаковую сумму — 60 тыс. руб.

При этом разница в арендной плате для данных локаций — 125 тыс.

против 65 тыс. руб./мес. Таким образом, стоимость патента для владельца данной квартиры в «Шуваловском» составит 4% от его дохода от аренды за год, а для владельца квартиры в Можайском районе — 8%. По данным Blackwood и «Азбуки Жилья» Минусом упрощенной системы и патентов являются затраты времени по регистрации ИП, а также наличие помимо ставки налога страховых взносов, считают риелторы. Еще один минус патентной системы — возможные убытки, которые возникают в случаях, когда арендодатель оплачивает патент на определенный период городу, а арендодатель съезжает раньше запланированного срока.

С другой стороны, владелец квартиры в этом случае освобождается от уплаты имущественного налога на нее, сдав в аренду, поясняет Александр Шибаев.

«Выгоднее всего приобрести патент или платить налог по ставке 6% как индивидуальному предпринимателю. Стоимость патента также примерно этим 6% и соответствует. Однако владелец патента сразу уплачивает за него соответствующую сумму и уже не беспокоится о заполнении деклараций», — поясняет Мария Жукова.

Другой вопрос, что не каждый человек готов заниматься получением статуса индивидуального предпринимателя, а патент на данный момент может приобрести только гражданин в статусе ИП, добавляет эксперт. «Обычное физическое лицо пока этого сделать пока не может. Для многих граждан это было бы выходом, поскольку на сегодняшний день многие граждане не платят налоги не потому, что не хотят, а потому что не желают проходить подчас утомительную процедуру заполнения налоговых деклараций, тратить много времени на поездки в налоговую инспекцию и стояние в очередях.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+