Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - 3 ндфл за 2021 год новая форма скачать для заполнения

3 ндфл за 2021 год новая форма скачать для заполнения

Новая форма декларации по доходам 3-НДФЛ в 2021 году + бланк для скачивания

» 14.01.2021 3-НДФЛ — это отчет, который составляют физические лица — обычные граждане и образовавшие индивидуальное предпринимательство. Декларация позволяет отчитаться перед ФНС по своим доходам, запросить налоговый вычет, а также самостоятельно заплатить подоходный налог с поступлений за отчетный год, которые не подвергались налогообложению. Форма 3-НДФЛ в 2021 года обрела новый вид, незначительно изменились некоторые разделы относительно действующего ранее бланка. Скачать обновленный форма представления декларации в excel можно ниже.

В 2021 году физ.лица сдавали 3-НДФЛ по форме, которая содержалась в . С 1 янв. 2021 года в данный бланк внесены корректировки . Перед заполнению налоговой отчетности рекомендуем проверить, тот ли бланк заполняется.

Во-первых в правом верхнем углу должны стоять реквизиты указанных выше приказов, утвердивших саму форму декларации и изменения в ней. Во-вторых надо проверить правильность штрих-кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

С начала 2021 года они изменились.

Новые штрих-коды можно найти в таблице в данной статье ниже. Необходимость обновления формы 3-НДФЛ вызвана внесения некоторых поправок в НК РФ в 2021 году.

Если декларация заполняется в кабинете налогоплательщика или с помощью программы Декларация 2021, скачанной с сайта налог.ру, то проблем с оформлением быть не должно. Форма для заполнения будет новой и актуальной.

Если же бланк скачан с интернета, то актуальность нужно проверять в первую очередь. В нашей статье можно скачать правильный бланк декларации 3-НДФЛ в excel. Представленный бланк сдается в отделение налоговой службы в следующих целях:

  1. физ.лицо для самостоятельного выполнения налоговой обязанности по перечислению НДФЛ с доходов, с который в отчетном году налог не был удержан в силу различных причин.
  2. физ.лицо для оформления вычета и возврата налога (при наличии расходов на приобретение недвижимости, оплату медикаментов, медицинских или учебных услуг);
  3. ИП для отражения данных о прибыли по предпринимательской деятельности;

В зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ, сроки сдачи меняются.

Для уплаты налога и отражения доходов крайняя дата подачи декларации и сопутствующих документов — 30 апреля 2021 года за 2021 год.

Для оформления имущественного или социального вычета сроки оформления и подачи 3-НДФЛ не ограничены, то есть обратиться в ФНС можно в любой день 2021 года за прошедший год. Ниже представлена правильная форма декларации, а также примеры оформления отчета в различных случаях.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2021 год в excel. Образец заполнения декларации за 2021 год:

  1. ;
  2. .
  3. ;
  4. ;
  5. ;

Не все декларанты заметят изменения в новой форме 3-НДФЛ, так как они не столь значительны, количество страниц не изменилось, разделы и приложения остались те же, несколько обновилось их внутреннее содержание и штрих-коды всех страниц. Корректировки затронули:

  1. приложение 7 (исчисление имущественного вычета для физ.лиц).
  2. приложение 2 (отражение выплат от иностранных лиц);
  3. приложение 5 (исчисление социального вычета для граждан);

Плюс скорректировы штрих-коды, их новые и старые значения можно увидеть в таблице ниже, по ним следует проверять актуальность бланка 3-НДФЛ, которые приготовлен для заполнения: Что изменилось во 2-ом приложении:

  1. поле 072 — аналогично, скорректировано лишь наименование поля — отражать следует поступления от распределенной прибыли иностранной компании, которые не облагаются налогом согласно п.60.1 ст.217 НК РФ;
  2. поле 073 — добавлено с 2021 года для отражения доходов согласно п.66 ст.217 НК РФ, с которых не взимается НДФЛ;
  3. поле 071 — поменялась формулировка при сохранении смысла, по-прежнему в данном поле нужно показывать поступления от иностранной ликвидируемой фирмы, с которых не удерживается НДФЛ в соответствии с п.60 ст.217 НК РФ;
  4. поле 074 — бывшее поле 073, где поясняется правила распределения прибыли компании.

Если физическое лицо, заполнявшее декларацию 3-НДФЛ, не получало никаких средств от зарубежных компаний, то данное приложение ему не пригодится.

Что изменилось в 5-ом приложении:

  1. поле 140 — раньше в этой строке указывались расходы на услуги по лечению и оплата медикаментов и лекарств, теперь нужно отражать только затраты на оплату медицинских услуг (лечения);
  2. поле 141 — добавлено с 2021 года для отражения обособленно данных о том, сколько денег было потрачено на лекарства по рецептам. Причем если раньше можно было только учитывать затраты на определенный перечень лекарств, то сейчас включать в расходы можно траты на все виды лекарственных препаратов, если они куплены по врачебному официальному рецепту и сохранились чеки об их покупке.

В остальное приложение формы 3-НДФЛ не изменилось.

Что изменилось в 7-ом приложении:

  1. поля 030 и 031 — пункт 1.3 теперь содержит две строки вместо одной, теперь, помимо кода номера объекта, нужно также указывать способ приобретения (готовый объект или строительство), поле 031 нужно заполнять только в случае, когда в строке 010 стоит код 1 или 7;
  2. скорректированы номера полей в связи с появлением новой строки 031 — прежнее 031 поменялось на новое 032, а прежнее 032 на 033.

Больше никаких исправлений в новом бланке 3-НДФЛ нет.

Введенные корректировки заметят не все налогоплательщики подоходного налога, однако для заполнения все равно нужно использованный правильную форму налоговой декларации.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2021 года

Дидух Юлия Автор PPT.RU 17 сентября 2021 Заполнение декларации 3-НДФЛ — обязанность любого ИП, адвокатов, нотариусов, фермеров, а также граждан, самостоятельно получивших доходы в 2021 году (продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье). Порядок подготовки отчета варьируется в зависимости от статуса налогоплательщика и его вида деятельности.

Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России.

Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты.

Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.

Но если гражданин получил денежные средства самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции или если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог. Из статьи вы узнаете, как заполнять 3-НДФЛ и в какой срок ее подать. опубликовала , которым утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

Документ вступит в силу 01.01.2021, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2021 год. Изменения связаны с возможностью внесения авансового квартального платежа по НДФЛ индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами и нотариусами. Раздел 1 в обновленном бланке разделили на две части:

  • Для указания сумм авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого в соответствии с .
  • Для указания сведений о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с п. 7 ) или возврату из бюджета.

В декларацию добавили новые листы:

  1. приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физлиц»;
  2. расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с ».

Сроки сдачи отчетности не изменились.

Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах. Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин.

А за просрочку накажут штрафом. Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:

  1. ;
  2. .
  3. ;
  4. ;

Форма отчета и порядок составления формы 3-НДФЛ утверждены . Налоговая подготовила , ожидается, что приказ вступит в силу начиная с налогового периода 2021 года.

Актуальный документ представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. Первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты. Второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются, только если есть сведения, которые в них следует указывать в зависимости от статуса налогоплательщика.

Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой.

Она предназначена не только для информирования о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

При получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, или для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет, декларация в предоставляется обязательно.
По требованию , по итогам года отчет сдают:

  • Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения.
  • Главы фермерских (крестьянских) хозяйств.
  • находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016;
  • Адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты.
  • находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.
  • Граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от выполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока (три года). Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог необходимо при продаже квартиры (дома):
    • находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016;
    • находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.
  • Налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами).

Граждане, которые , тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша, но по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша.

Если подарок получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему следует заполнить и сдать отчет. Общий срок, когда сдается декларация о доходах физического лица, — 30 апреля года, следующего за отчетным.

Направляют отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика тремя способами:

  1. в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.
  2. непосредственно в инспекцию лично или через представителя;
  3. по почте;

Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы.

С целью получения налогового вычета декларацию сдают в любое удобное время. В ФНС обсуждается идея перенести срок сдачи декларации в 2021 году из-за коронавируса. Следите за новостями! Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений. Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки.

Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. Обратите внимание, что инструкция по заполнению 3-НДФЛ основывается на разных требованиях к ручному и машинному оформлению бланка:

  • При оформлении на компьютере требуется выравнивание всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.
  • При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф. И. О., ИНН, суммы и т. п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который находится на сайте ФНС. Старайтесь, чтобы буквы максимально походили на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до конца поля. Если какое-либо поле оказалось пустым, во всех его ячейках ставят прочерки.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, используйте необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела. Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы указываются с копейками.

Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше округляются до полного рубля.

Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, подтверждаются документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, составляют реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы нумеруются по порядку путем заполнения поля «Стр.» начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц указывается на титульном листе, как и количество дополнительных документов. В приложении 5 к перечислены коды видов деятельности.

В других приложениях даны:

  1. коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);
  2. коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;
  3. коды доходов от источников в РФ и находящихся за пределами страны;
  4. коды видов операций.

Разберем подробно, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для индивидуального предпринимателя.

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента.

Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34.

Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

  1. полугодие — 31;
  2. первый квартал — 21;
  3. девять месяцев — 33.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется.

Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)».

В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.

В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Важным полем, на которое следует обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика.

Все используемые значения приведены в приложении №1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:

  1. фермер — 770.
  2. ИП — 720;
  3. физические лица без статуса ИП — 760;
  4. адвокат — 740;
  5. нотариус — 730;

О себе налогоплательщик сообщает следующие сведения: фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта.

Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно. Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена собственная система кодировки, которая приведена в приложении №2 к порядку заполнения отчетной формы:

  1. временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
  2. временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
  3. свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства, — 23;
  4. паспорт гражданина РФ — 21;
  5. иные документы — 91.
  6. паспорт иностранного гражданина — 10;
  7. вид на жительство в РФ — 12;
  8. удостоверение беженца — 13;
  9. военный билет — 07;
  10. разрешение на временное проживание в РФ — 15;
  11. свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
  12. свидетельство о рождении — 03;
  13. свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
  14. удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ.

Также на титульном листе указывают общее число листов в отчете, ставят подпись и дату его заполнения.

Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные.

Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации копию документа, подтверждающего его полномочия. Из оставшихся листов налогоплательщик заполняет те, которые содержат информацию.

Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». В нем приводятся соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета. При заполнении этого раздела обратите внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип.

При заполнении этого раздела обратите внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип.

Он в 2021 году не менялся. Заметьте, что указывать фамилию и инициалы следует на каждой странице, равно как и ее порядковый номер. Приведем данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения как пример заполнения 3-НДФЛ. Этот ИП в 2021 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 880 000 рублей.

Кроме того, он вправе применить профессиональный налоговый вычет в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

  1. материальные расходы — 670 000 руб.;
  2. выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
  3. прочие расходы — 170 000 руб.

За 2021 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб. авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора и получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет.

ИП заполняет титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет раздел 2, приложения 1, 3 и 8. Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП.

Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка.

В приложения декларации сведения записываются при необходимости. Заполняют приложения:

  1. 1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).
  2. 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
  3. 1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
  4. 1 — при сдаче недвижимости в аренду;
  5. 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;

В качестве примера, как заполнить налоговую декларацию, разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2016).

Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, и в расчет к приложению 1. Рекомендуется начинать заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц.

Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя. Заполняем расчет к приложению 1 (построчно):

  1. номер страницы пока оставляем незаполненным;
  2. 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  3. 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
  4. 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.
  5. 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
  6. вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
  7. 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;

Переходят к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик. Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020, а если их нет — строку 010.

Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160. Приложение 1 начинается с ИНН, фамилии и инициалов налогоплательщика.

Затем вписывают:

  1. 020 — коды вида доходов перечислены в приложении № 3 к порядку заполнения декларации; в случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, используется код 01 или 02; указывают 01, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040); код 02 пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;
  2. поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не удерживает налог.
  3. поля 030–060 предназначены для указания сведений о покупателе; если таких данных нет, достаточно вписать фамилию, имя, отчество нового владельца;
  4. в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
  5. 010 — налоговую ставку, для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%;

В разделе 2 уточняют доход, с которого берется налог, налоговую базу и сумму НДФЛ.

Для этого записывают:

  1. значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040; если это отрицательное число, ставят 0;
  2. все остальные графы остаются пустыми.
  3. в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;
  4. 002 — вид дохода, указывают 3;
  5. в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;
  6. 001 — 13% или 30% в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);
  7. значение полей 070 и 150 тоже вычисляют, для этого цифру из строки 060 умножают на 13%;

Остается раздел 1 и титульный лист. Их заполняют по алгоритму, описанному в примере отчетности для ИП.

После того как все страницы заполнены, их надо посчитать, вписать количество на титульный лист и пронумеровать каждую. В нашем примере получилась декларация на 6 страницах. Дополнительно надо уточнить количество листов прилагаемых документов или их копий.

Остается подписать все заполненные листы декларации (не только титульный) и поставить текущую дату. Каждый налогоплательщик самостоятельно выбирает, что ему необходимо заполнить, и направляет готовый отчет в . Чтобы заполнить онлайн 3-НДФЛ, необходимо иметь зарегистрированный.

Логин и пароль для этого сервиса получают в после указания всех личных данных при регистрации. Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы с инструкцией, как заполнить декларацию о доходах в режиме онлайн для ее последующей отправки по интернету или для распечатки на бумаге.

Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые не занимаются бухгалтерией и не имеют опыта заполнения отчетности, хотя специфических знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется.

За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный.

За отсутствие отчета, если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф минимален — 1 000 рублей.

Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30% от суммы начисленного налога. Подробнее об НДФЛ

  1. нормативные документы
  2. рекомендации и помощь в решении вопросов
  3. формы и образцы их заполнения

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. КАДРОВИКУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: ЛЕНТА Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Новая форма 3 ндфл 2021 — бланк, образец заполнения, сроки сдачи

  • Новая форма 3 ндфл 2021 —.
  • /
  • /

Налоговая декларация 3-НДФЛ – официальный документ, с помощью которого физические лица отчитываются перед налоговым органом о своих доходах. Документ имеет стандартный образец, единый для всех регионов страны. Отчитаться по нему могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Содержание статьи Налоговая служба регулярно проводит обновления, касающиеся подготовки и сдачи отчетности. Упрощенный способ особенно актуален для физических лиц, ввиду отсутствия у них опыта взаимодействия с налоговыми органами. В 2021 году изменения коснулись декларации формы 3-НДФЛ.

Все обновления относятся лишь к отчетности за 2018 года. Образец утвержден приказом от 03.10.2018. При необходимости сдачи отчета за несколько предыдущих лет, следует использовать образцы бланков соответствующих лет (ввиду ежегодных обновлений, они могут иметь различия). Проверить к какому из периодов соответствует бланк можно по индексу на титульном листе декларации.
Проверить к какому из периодов соответствует бланк можно по индексу на титульном листе декларации. Рассмотрим основные изменения, которые можно увидеть в обновленной 3-НДФЛ за 2021 год:

  1. для физических лиц теперь необходимо отобразить лишь общую сумму дохода и удержанную сумму подоходного налога;
  2. все типы вычетов (стандартный, инвестиционный и социальный) размещены в одном из приложений;
  3. убран справочник с кодами регионов.
  4. новая 3-НДФЛ дополнена приложением с информацией о профессиональных вычетах, доходах от предпринимательской деятельности, а также доходах самозанятых нотариусов и адвокатов;
  5. на титульном листе вместо надписи «Налоговый период» появилось поле «Отчетный год»;
  6. сократилось общее количество листов. Обязательно присутствуют лишь три блока: титульный лист, раздел 1 и раздел 2. Остальная информация, при необходимости, размещается в виде приложений (всего их 8). Размер основной части составляет 13 листов (вместо 20 листов предыдущей версии);
  7. по-новому выглядит раздел о сделках с ценными бумагами в рамках инвестиционного товарищества;
  8. видоизменились разделы, посвященные налоговым вычетам;
  9. претерпели изменения кодовые обозначения (больше видов деятельности, прибавились кодовые обозначения операций с ценными бумагами);
  10. в качестве нумерации применяются не буквенным обозначения разделов (как раньше), а используется цифровое обозначение приложений;

В целом, обновленная налоговая декларация 2021 года состоит из:

  1. титульной страницы, в которой содержится основная информация об отчетном периоде и данных налогоплательщика;
  2. раздела 2, содержащий базы налогообложения.

    Эти первые три раздела обязательны для заполнения;

  3. раздела 1. Здесь отражены суммы налога для уплаты или возмещения;
  4. приложений.

    Общее их число – 8, в готовой декларации их число разнится в зависимости от целей предоставления.

    Заполненная декларация не должна содержать пустые листы.

Рекомендуем:

  1. ;
  2. — как платить;
  3. Декларация — как заполнять.

Налоговым органом разработаны правила, применимые для заполнения всех видов деклараций, в том числе 3–НДФЛ:

  1. при допущенных ошибках или опечатках – необходимо заменить весь лист на новый. Исправления в любом вид – недопустимы;
  2. если доход был получен в иностранной валюте, то, для заполнения декларации, его необходимо конвертировать в рубли. При этом используется курс Центробанка в день получения средств;
  3. нет необходимости заполнять всю декларацию от начала и до конца, налогоплательщик заполняет только необходимые листы приложений;
  4. суммы пишутся без учета копеек (округлены до целого числа).

    При округлении действует следующее правило – до 50 копеек в меньшую сторону, свыше – в большую;

  5. слова пишутся, начиная с левого края, цифры (в числовых данных) – выравниваются по правому краю;
  6. каждая страница декларации должна иметь нумерацию и дату заполнения. Помимо этого, на каждой размещается ИНН, подпись и расшифровка фамилии налогоплательщика.
  7. вносить один символ в одну клеточку.

    Все буквы только печатные;

  8. для внесения информации в 3-НДФЛ можно использовать компьютер, печатную машину, либо же вписать информацию от руки;
  9. во все клетки без символов проставляется прочерк, вся указанная информация подтверждается документально;
  10. в первую очередь, информация вносится на титульный лист.

    Дальнейшее заполнение происходит в обратном порядке – вначале листы приложения, затем, основываясь на них, – разделы 2 и 1;

  11. при выборе ручного заполнения, необходимо использовать только черные или синие чернила;

Подробные рекомендации по заполнению, правила и комментарии можно найти в приказе ФНС № ММВ 711/569 от 3 октября 2018 года.

В 2021 году существует несколько вариантов подачи декларации. Каждый из налогоплательщиков может выбрать наиболее удобный для себя: Для этого необходимо явиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с бумажным вариантом 3-НДФЛ. Плюсом данного способа является оперативное получение комментариев и замечаний от налогового инспектора.

Исправить все выявленные недочеты можно на месте.

Минус – временные затраты и наличие очереди, особенно в начале года.

Кроме личного визита, поручить сдачу декларации можно доверенному лицу. Для этого потребуется заверенный нотариально документ.

Если лица состоят в родстве как дети и родители, то достаточно предъявить документ подтверждающий это родство; Пересылать декларацию стоит отправлением с описью вложений. Для этого также потребуется бумажный вариант документа. Этот способ лучше использовать при достаточном запасе времени, т.к.

пересылка и ответ для исправления ошибок может занять достаточно длинный срок; Для передачи информации необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика.

Оформить его можно личным, единоразовым визитом в налоговую. На сервисе доступна программа для заполнения 3-НДФЛ, которая поможет выполнить корректное внесение данных и исключит ошибки.

Здесь же можно приложить отсканированные копии необходимых документов. Удобен личный кабинет и для отслеживания процесса обработки декларации инспектором.

Законодательство предусматривает заполнение декларации формы 3-НДФЛ физическими лицами и индивидуальными предпринимателями в двух случаях – получение дохода или предоставление налогового вычета от государства. Внесению в декларацию подлежат доходы за истекший год, с которых налог еще не был уплачен.

Таким видом дохода может служить:

  1. крупный и ценный подарок, полученный в отчетном году;
  2. доход от сдачи жилья в аренду;
  3. получение денежных средств вследствие продажи недвижимости (квартира, дача, гараж и т.д.) или транспортного средства;
  4. работа адвокатов и нотариусов, ведущих частную практику;
  5. начисленные дивиденды, реализация ценных бумаг и акций;
  6. налоговые резиденты, получающие доход за пределами Российской Федерации. Суммарное их нахождение в пределах страны составляет 183 дня;
  7. работники, получившие доход в результате заключения договора подряда.
  8. победа и получение приза в лотереи;

С помощью 3-НДФЛ можно получить назад часть денежных средств, потраченных налогоплательщиком. Законодательство предусматривает следующие ситуации для возврата:

  1. оформление обязательств по уплате ипотеки;
  2. приобретение недвижимого имущества;
  3. взносы в Пенсионный Фонд на добровольной основе;
  4. получение медицинской помощи, не входящей в полис ОМС (на платной основе);
  5. получение платного образования, как самим обратившимся так и его близкими родственниками;
  6. индивидуальный инвестиционный счет.

С точки зрения обязательств по предоставлению 3-НДФЛ в налоговый орган, предусматриваются следующие группы:

  1. обязательно – индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие адвокаты и нотариусы, лица, получившие доход помимо основного места работы (сдача квартиры, продажа недвижимости и т.д.);
  2. добровольно – лица, рассчитывающие на получение возврата по ранее уплаченным средствам (налоговый вычет);
  3. смешанная схема.

    К ней относятся лица попадающие под обе первые категории.

    За истекший год ими было совершено несколько сделок – по продаже и покупке недвижимости, другие основания для получения вычета. В их декларации отражена и сумма, с которой необходимо уплатить налог, и сумма налогового вычета.

    Стоит отметить, что уплатой налога не облагается продажа недвижимости, находящейся в собственности более 3-х лет.

Сроки сдачи налоговой декларации различаются в зависимости от ее целей. Ниже приведены крайние даты подачи 3-НДФЛ за 2021 год:

  1. в течение всего 2021 года – все физические лица, желающие получить налоговый вычет (имущественный, социальный или стандартный). Стоит учесть, что получить эти выплаты можно лишь за три предыдущих года.
  2. до 30 апреля 2021 года налоговую декларацию сдают все индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы и адвокаты. До этого же срока законодательство обязало уплатить все необходимые налоги;
  3. также до 30 апреля 2021 все физические лица, получившие дополнительный доход, обязаны подготовить и сдать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. Уплатить налоги на указанную в ней сумму дохода необходимо до 15 июля 2021 года;

При внимательном ознакомлении и выполнении всех правил, заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ не составит труда даже для тех, кто занимается этим впервые.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+